Название: СБОРНИК ЗАДАЧ ПО БАНКОВСКОМУ ДЕЛУ

Жанр: Банковское дело

Рейтинг:

Просмотров: 3821

5.2. овердрафт

В данный параграф включены задачи, решение которых позволит усвоить особенности выдачи и погашения овердрафта.

В задачах 5.15 и 5.16 рассматриваются особенности овердрафта, в задаче 5.17 - расчет лимита, в задаче 5.18 - ограничения в результате изменения финансового положения клиента и в задаче 5.19 - переоформление овердрафта в срочную целевую ссуду. При решении задач рекомендуется пользоваться учебником «Банковское дело» (1998 г., с. 248).

ЗАДАЧА 5.15

Ответьте на следующие вопросы:

1. Что представляет собой овердрафт? Варианты ответа:

а) технический кредит;

б) кредит, требующий экспресс-анализа финансового состояния клиента.

2. Какому клиенту можно предоставить овердрафт? Варианты ответа:

а) постоянному клиенту второго класса кредитоспособности;

б) клиенту другого банка первого класса кредитоспособности;

в) клиенту вашего банка первого класса кредитоспособности.

3. Для оплаты чего предназначен овердрафт? Варианты ответа:

а) кредитование запасов сырья;

б) кредитование оборудования;

в) кредитование дебиторской задолженности;

г) кредитование полуфабрикатов.

4. Требует ли обеспечения овердрафт или нет?

5. Можно ли переоформить овердрафт в целевую срочную ссуду или нет?

6. Следует ливыносить овердрафт на счет просроченных ссуд или нет?

7. Можно ли пролонгировать овердрафт или нет?

ЗАДАЧА 5.16

Постоянный клиент банка имел лимит по овердрафту 150 млн. руб. Однако изучение квартальной отчетности (табл. 5.4) показало ухудшение финансового положения.

Таблица 5.4

                                                                                                                            Млн. руб.

Директора компании выражают оптимизм по поводу будущего и в перспективе предполагают извлечь прибыль. Однако у них нет денежных средств, чтобы вложить их в дело. В итоге они попросили увеличить лимит овердрафта до 200 млн. руб. Кредит был предоставлен под обеспечение в форме:   

• фиксированного права на недвижимость компании стоимостью 100 млн. руб.;

• нефиксированного права на все другие активы. Директора согласились предоставлять ежемесячные данные об оборотных активах и различных задолженностях и давать информацию о покупке или продаже фиксированных активов.

Требуется:

1. Оценить финансовое положение компании.

2. Оценить перспективы клиента.

3. Оценить возможность дальнейшего предоставления овердрафта.

4. Объяснить расхождения в данных по суммам овердрафта, по данным бухгалтерского учета клиента и данным бухгалтерского учета банка.

5. Оценить действия банка по выдаче овердрафта под обеспечение и сверх лимита.

ЗАДАЧА 5.17

Рассчитайте потребность и определите лимит кредитования по овердрафту на конец периода, используя данные, приведенные в табл. 5.5.

Таблица 5.5

                                                                                                                            Тыс. руб.

Движение денежных средств

                                            Тыс. руб.

Остаток на начало отчетного периода............…………………………………………………………. 1182

Поступило..............……………………………………………………………………………………....31909

Израсходовано................……………………………………………………………………………….32 640

Остаток средств на конец отчетного периода.…………………………………………………………. 451

Прибыль…………………………………………………………………………………………...1550/2955*

Налог.............................................................……………………………………..............................930/1867*

* В числителе - на начало отчетного периода, в знаменателе - на конец отчетного периода.

Лимит по овердрафту на начало периода составлял 550 тыс. руб. В течение отчетного периода лимит не превышался.

ЗАДАЧА 5.18

Фирма «Антей» пользовалась овердрафтом и имела следующий баланс:

Млн. руб.

Фиксированные активы.  ……………………………………………………………………………… 200

Оборотные активы...............................…………………………………………………………………..120

Оборотные пассивы: кредиторы.....…………………………………………………………………........60

Оборотный капитал............………………………………………………………………………….........60

Акционерный капитал и резервы ………………………………………………………………………260

Руководство компании просит о кредите по овердрафту в размере 50 млн. руб. для финансирования коммерческих операций. Однако реальной причиной, побудившей его обратиться в банк, является принятие решения о покупке дополнительных основных фондов. При положительном решении банка баланс изменится следующим образом:

Млн. руб.

Фиксированные активы (200 + 50).......................................………………………………….................250

Оборотные активы...................................................………………………………………………………120

Оборотные пассивы: овердрафт в банке.................……………………………………………………….50

Коммерческие кредиты..................................................……………………………………………………60

Оборотный капитал...................................………………………………………………………………… 10

Акционерный капитал и резервы ………………………………………………………………………...260

Требуется принять решение о кредитовании клиента:

а) отказать;

б) выдать целевой кредит на покупку оборудования;

в) выдать овердрафт с последующим переоформлением в целевую ссуду;

г) выдать овердрафт.

ЗАДАЧА 5.19

Клиент банка имеет небольшую фирму, специализирующуюся на поставках сантехники. Баланс этой фирмы по состоянию на конец декабря приведен ниже:

Тыс. руб.

Фиксированные активы...............................................…………………………………......................... 4000

Запасы ..............................................................………………………………….......................................1000

Дебиторская задолженность.......................…………………………………...........................................1600

Овердрафт ..........................................................…………………………………......................................500

Коммерческие кредиты...................................…………………………………........................................300

Акционерный капитал.......................................…………………………………................................... 5800

Фирма увеличивает товарооборот, что сопровождается ростом вложений в запасы и повышением дебиторской задолженности.

Клиент банка полагает, что сможет повысить товарооборот в следующем году с 6 до 9 млн. руб., т.е. на 50\%. Для этого необходимо увеличить запасы и дебиторскую задолженность на 50\% соответственно, хотя рост по статье «Коммерческие кредиты» можно ожидать также только на 50\%. Дополнительного увеличения фиксированных активов не потребуется. Если предположить, что весь прирост оборотных активов будет финансироваться за счет овердрафта или коммерческих кредитов, то расчетный баланс будет иметь следующий вид.

Тыс.руб.

Фиксированные активы........................................…………………………………................................4000

Запасы (+50\%)..................................................…………………………………......................................1500

Дебиторская задолженность (+50\%)..................……………………………………............................. 2400

Коммерческие кредиты (+50\%) ..............................…………………………………...............................450

Овердрафт (остаток)...............................................………………………………….............................. 1650

Акционерный капитал (без изменений)............…………………………………..................................5800

Требуется:

1. Оценить возможность выдачи овердрафта и рассчитать лимит.

2. То же, но имея в виду, что фактически реализация сможет увеличиться только на 5\% по причинам:

15\% прироста запасов по причине большого правительственного заказа через год;

10\% - сезонный спрос;

20\% - спекулятивные запасы в связи с ростом цен.

3. Переоформить овердрафт в кредитную линию: рассчитать лимит в соответствии с новыми условиями, обеспечение и другие условия.