Название: Основы таможенного дела - Чекмарева Г.И.

Жанр: Право

Рейтинг:

Просмотров: 844


 

* Могут осуществляться уполномоченными банками, имеющими лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций в иностранной валюте

4.9. Другие операции резидентов с нерезидентами

Особый случай: пожертвования и освобождение от уплаты долга

 

Не требуется специального разрешения ЦБ РФ при проведении следующих операций:

— зачисление резидентами на свои счета в уполномоченных банках средств, полученных от нерезидентов в качестве пожертвований или других добровольных и безвозмездных поступлений;

— освобождение нерезидентом резидента, получившего товары, работы, услуги (при импорте) или иностранную валюту (при экспорте), от обязательств по уплате иностранной валюты или по поставке товаров, работ, услуг.

4.10. Контроль за валютными операциями юридических лиц — резидентов, которые могут обладать признаками фиктивности

 

При проведении валютных операций уполномоченный банк, через который юридическим лицом — резидентом осуществляются эти операции, обязан:

— потребовать от резидента документы, на основании которых осуществляется операция, до осуществления этой операции;

— представить в ЦБ РФ (не позднее 10 дней со дня представления резидентом документов или выявления нарушения) информацию о валютных операциях, проводимых на основаниидоговоров, обладающих признаками фиктивности (т. е. имеющих любой из приведенных ниже признаков). За непредставление указанных выше сведений юридические лица — резиденты и уполномоченный банк несут ответственность

 

Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны:

1. Княжество Андорра;

2. Антигуа и Барбуда;

3. Содружество Багамских островов;

4. Барбадос;

5. Государство Бахрейн;

6. Белиз;

7. Государство Бруней — Даруссалам;

8. Республика Вануату;

9. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории (Ангилья, Бермудские о-ва, Британские Виргинские о-ва, Монтсеррат, Гибралтар, Британская территория в Индийском океане — о-ва Чагос, Юж. Георгия и Юж. Сандвичевы о-ва, Тёрке и Кайкос, Острова Кайман (Каймановы острова);

10. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии (Нормандские острова — о-ва Гернси, Джерси, Сарк, о-в Мэн);

11. Гренада;

12. Республика Джибути;

13. Доминиканская Республика;

14. Ирландия (Дублин, Шеннон);

15. Республика Кипр;

16. Китайская Народная Республика (Сянган (Гонконг));

17. Республика Коста-Рика;

18. Острова Кука (Новая Зеландия);

19. Республика Либерия;

20. Ливанская Республика;

21. Княжество Лихтенштейн;

22. Великое Герцогство Люксембург;

23. Республика Маврикий;

24. Малайзия (о. Лабуан);

25. Мальдивская Республика;

26. Республика Мальта;

27. Республика Маршалловы Острова;

28. Республика Науру;

29. Нидерландские Антильские Острова;

30. Ниуэ (Новая Зеландия);

31. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи);

32. Республика Панама;

33. Португальская Республика (Макао (Аомынь), о. Мадейра);

34. Независимое Государство Самоа;

35. Республика Сейшельские острова;

36. Федерация Сент-Китс и Невис;

37. Сент-Люсия;

38. Сент-Винсент и Гренадины;

39. США (Виргинскне о-ва США, Содружество Пуэрто-Рико, штат Вайоминг, штат Делавэр);


Оцените книгу: 1 2 3 4 5