Согласно ст. 1 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов эти правила и обычаи применяются ко всем документарным аккредитивам (включая резервные аккредитивы, — в той степени, в какой эти правила и обычаи могут быть к ним применимы), если они включены в текст аккредитива[464]. При желании стороны по контракту могут избежать применения тех или иных норм Правил, для этого необходимо, “чтобы соответствующие другие положения были предусмотрены в контракте в целях их включения в последующем в условия аккредитива”[465].

В силу документарного аккредитива банк-эмитент, действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента или от своего имени: 1) производит платеж третьему лицу или его приказу, либо акцептует и оплачивает тратты, выставленные третьим лицом; или 2) дает полномочия другому банку произвести такой платеж, либо акцептовать и оплатить такие тратты; или         3) дает полномочия другому банку произвести негоциацию — против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

Правила исходят из принципа независимости аккредитива от любого основного контракта или соглашения. Согласно ст. 3 Унифицированных правил аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны и не должны заниматься такими договорами, даже если какая-либо ссылка на такой договор включена в аккредитив.

Унифицированные правила определяют виды аккредитивов, типы аккредитивов (все аккредитивы должны ясно указывать на то, как они исполняются: путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, акцепта или негоциации), обязательства и ответственность, включая условия форс-мажора, документы, представляемые по аккредитиву (коносаменты, накладные, транспортные документы на смешанные, автодорожную и железнодорожную перевозки, авиатранспортные документы и др.). Правила содержат также положения, относящиеся к переводному (трансферабельному) аккредитиву, иные положения.

Согласно Унифицированным правилам по инкассо эта операция осуществляется банками в форме инкассового поручения с документами для получения платежа или акцепта, передачи документов против платежа или акцепта либо передачи документов на других условиях. Под документами понимаются финансовые документы (векселя, чеки, иные подобие документы, используемые для получения платежа деньгами) и/или коммерческие документы (счета-фактуры, трансфертные, товарораспорядительные и др.). Правила различают “чистое инкассо” (инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами) и “документарное инкассо” (инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, и коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами).

Положения Унифицированных правил носят диспозитивный характер.

Широкое распространение аккредитивной формы расчетов в международном коммерческом обороте объясняется свойством сокращать разрыв во времени между моментом отгрузки товара и моментом получения платежа, что отвечает интересам сторон по контракту (экспортеров и импортеров)[466]. В то же время отмечаются недостатки инкассо как формы финансовых расчетов, выгодной скорее “импортеру, нежели экспортеру”, “хотя баланс интересов контрагентов более устойчив по сравнению с операцией банковского перевода”[467].

Утратила былое значение такая форма расчетов, как инкассо с немедленной оплатой. В § 58 главы XI “Порядок платежей” ОУП СЭВ 1968/1988 гг. речь идет о платежах за поставляемые товары, которые производятся в форме инкассо с последующим акцептом (инкассо с немедленной оплатой) “против представления продавцом банку страны продавца следующих документов...”. Как известно, с прекращением существования СЭВ изменились содержание и порядок платежно-расчетных отношений между странами, входившими в состав СЭВ, и между их организациями.

Регулятором международных расчетов, осуществляемых в форме банковского перевода, выступает в основном национальное законодательство. В Гражданском кодексе РФ этот институт представлен правилами ст. 863—866 о расчетах платежными поручениями.

При расчетах платежным поручением банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Гражданский кодекс РФ определяет условия и порядок исполнения банком платежного поручения, а также ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

§ 3. Банковская  гарантия