Название: Криминалогия - Долговой А.И.

Жанр: Криминалогия

Рейтинг:

Просмотров: 2475


Если произойдет повышение налогов на доходы и имущество физических лиц в совокупности со снижением жизненного уровня населения, неизбежно обострится социальная напряженность. Она может спровоцировать ответные действия налогоплательщиков в виде уклонения от уплаты налогов. Учитывая то, что действенный механизм контроля за уплатой налогов физическими лицами только создается, уклонение от налогообложения может принять массовый характер.

На динамику регистрируемой экономической преступности будут продолжать оказывать мощное воздействие такие факторы, как спад производства, нарастание официальной и скрытой безработицы, увеличивающееся расслоение населения по доходам, возможное сокращение расходов на социальную сферу. Наличие этих факторов будет поддерживать криминальную опасность на высоком уровне в тех регионах России, где взаимовлияние позитивных и негативных факторов будет складываться в пользу первых.

Отток финансовых и иных средств на нужды армии, правоохранительных органов, восстановление Чечни может сузить возможности бюджетной сферы, что отрицательно повлияет на эффективность противостояния экономической преступности.

Активное становление рынка неизбежно обусловливает появление новых общественно опасных деяний, способных наносить значительный ущерб государству и налогоплательщикам (преступлений, совершаемых с участием специалистов-электронщиков в сфере электронно-вычислительного обслуживания). Руководители правоохранительных органов Запада принимаютэкстренные меры по пресечению и предупреждению такого рода преступлений. Директор ФБР США Фри вынужден был предпринять поездку по- странам Западной Европы для консультаций с представителями спецслужб и правоохранительных органов этих стран о возможных мерах противодействия компьютерной преступности, совершаемой российскими криминалами.

В США достаточно четко прослеживаются хищения переводов путем доступа к кодовым замкам компьютерных систем банков США с последующим переводом средств в оффшорные компании, возглавляемые русской мафией в других странах. ФБР, например, предъявило обвинение гражданам России – Левину и братьям Корольковым в несанкционированном переводе со счетов "Ситибанка" 10 млн. долларов США в банки Израиля, Германии, России, США, Нидерландов.

Аналогичная ситуация может повториться и в России, так как это было с фальшивыми авизо. Такую ситуацию следует прогнозировать и готовиться к ее предупреждению. Уже сейчас необходимо вносить предложения в законодательные органы, обучать оперативный состав соответствующих служб МВД, ФСБ и Прокуратуры России своевременному выявлению и раскрытию названных преступлений.

В России в последние годы игорный бизнес наряду с другими формами предпринимательской деятельности получил бурное развитие. Первое столичное казино "Москва" открылось в 1990 году. На этапе становления казино в 1990– 1992 годах порядка их лицензирования не существовало. В настоящее время в Москве действуют 74 игорных заведения, имеющих лицензию на занятие игорным бизнесом. Фактически таких заведений значительно больше, поскольку лицензия выдается на год и ряд игорных заведений не проходят повторной регистрации.

В Москве казино, как правило, не являются самостоятельным юридическим лицом и выступают составной частью развлекательных центров, ресторанов, гостиниц.

По утверждению экспертов научно-исследовательского центра "Грант", игорный бизнес переживает те же стадии развития, что и биржи, страховые компании и коммерческие банки: отсутствие достаточной правовой (законодательной) базы при их открытии, предоставление льготных условий функционирования, способствующих бурному количественному росту организаторов и участников этой сферы бизнеса в связи с его высокой доходностью, усиление конкуренции, попытки монополизации игорного бизнеса.

Анализ оперативной обстановки дает основание считать, что игорный бизнес как сфера предпринимательства крими-нализирован в значительно больших размерах, чем это следует из официальных отчетов, и должным образом не контролируется правоохранительными органами.

Здесь характерны уклонение от уплаты налогов и иные финансовые нарушения, создание и функционирование охранных структур с нарушением действующих правил, использование теневых капиталов. По мнению практических работников органов внутренних дел, в казино нередко отмываются крупные денежные средства, добытые преступным путем.

Эта сфера также требует пристального внимания сотрудников подразделений по экономической и организованной преступности. При этом следует использовать опыт полиций зарубежных стран по контролю за деятельностью игорных заведений.

Способы хищений, способы совершения новых преступлений в целом (модус операнди) коренным образом изменились в связи с появлением различных форм собственности. В этой связи назрела необходимость в систематизации новых способов совершения преступлений и разработке на этой базе методик документирования преступных действий для оперативного состава органов внутренних дел, безопасности, таможни, налоговой полиции.

Объектом пристального внимания преступников являются не только традиционные сферы экономики и финансов, но и свободные экономические зоны (СЭЗ), которые рассматривались при их создании прежде всего как элемент государственной внешней политики и способ стимулирования торгово-экономических отношений страны с зарубежными партнерами. Появление СЭЗ относится к 1991 году, когда вышел Указ Президента РФ "О некоторых мерах по развитию свободных экономических зон на территории России". Всего на территории России образовано 12 свободных зон, общая площадь территории которых составляет 7\% территории Российской Федерации, а численность населения – 12\% (18 млн. человек) всего населения.

Одной из таких зон является Свободная экономическая зона "Находка", получившая законодательное оформление в ноябре 1992 года, когда были приняты решения о развитии города-порта Находки и прилегающей к ней территории Партизанского района Приморского края, ориентированной на развитие международной торговли, бизнеса и финансового капитала.

Темпы развития первой свободной экономической зоны в России сдерживаются не только недостатком предпосылок для нормального функционирования рыночных отношений, но и в ряде случаев противодействием криминальных структур. Усиление борьбы с ними, обеспечение экономической безопасности СЭЗ "Находка" и ее граждан предопределяют повышение требований к оперативно-розыскной деятельности подразделений по экономической и организованной преступности УВД г. Находки.


Оцените книгу: 1 2 3 4 5