Название: Криминалистика - Аверьянова Т. В.

Жанр: Право

Рейтинг:

Просмотров: 932


В силу этого ст. 173 УК РФ должна применяться в совокупности с другими статьями УК, запрещающими под страхом уголовного наказания определенные виды деятельности. В качестве примера рассмотрим расследование лжепредпринимательства, осуществляемого с целью незаконного получения кредита[249]. Подлежащими проверке явятся:

а) создание фирмы (лжекоммерческой организации), получившей кредит;

б) реальность хозяйственной сделки, под которую получен кредит;

в) движение полученных кредитов;

г) изъятие кредита, его обналичивание, если первоначальная его выдача была безналичной;

д) установление всех участников лжекоммерческой организации, а также банковских работников, способствовавших его деятельности.

Для проверки этих обстоятельств совершаются как действия, приведенные в предыдущем параграфе, так и направленные на доказывание факта создания лжепредприятия без цели занятия предпринимательской деятельностью. Для этого устанавливают:

размер уставного капитала и его формирование; неоправданно маленький размер уставного капитала может свидетельствовать об отсутствии намерений совершать предпринимательскую деятельность, заявленную в учредительных документах;

факт отсутствия помещений (собственных, арендуемых), пригодных для заявленной деятельности;

отсутствие каких-либо материалов, сырья, товаров, готовой продукции, свидетельствующих о совершении предпринимательской деятельности любого рода;

наличие несколькихсчетов в различных банках, в том числе и на подставных лиц (филиалы, дочерние организации), позволяющих переадресовывать денежные средства из одного банка в другой и снимать наличные суммы со счетов;

если получаемые кредиты использовались для занятия запрещенной деятельностью, то необходимо установить, какие притворные сделки совершало лжепредприятие для прикрытия этой деятельности, в чем она выражалась.

Нередко лжепредпринимательство является замаскированным способом хищения денежных средств в сфере банковской деятельности и расследуется в совокупности с иными преступлениями: ст. 160 УК — присвоение и растрата, ст. 174 УК — легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, ст. 290, 291 УК — получение и дача взятки и др. В этих случаях лжеорганизация может быть создана по инициативе банковских работников или по сговору с ними учредителей "коммерческой" организации.

При расследовании подобной ситуации необходимо в первую очередь учитывать, что все члены организованного преступного сообщества связаны круговой порукой. Поэтому первоначальной информацией, способной послужить основанием для возбуждения уголовного дела, могут быть только сведения, поступившие извне, но никак не из самого преступного сообщества.

Источниками таких сведений могут быть:

а) негласная информация, полученная оперативным путем, и результаты оперативной проверки;

б) информация, поступающая из государственных контрольных органов (налоговой инспекции, контрольно-ревизионных органов и др.);

в) сведения от граждан, из средств массовой информации об отсутствии легальной деятельности коммерческой организации или занятии ею запрещенной деятельностью в тесной связи с банком (банками).

Независимо от источника информации проверке подлежат как действия лжекоммерческой организации, так и отдельные виды деятельности банка, при подозрении на его активную роль в создании лжепредприятия и преступное сотрудничество с ним.

Обстоятельствами, подлежащими установлению, будут:

а) неоднократный перевод денежных средств в различные организации на различные счета;

б) вложение денежных средств в движимое и недвижимое имущество, которое затем реализуется;

в) скупка ювелирных изделий, антиквариата, старинных картин и т. п.;

г) маскировка хищения денежных средств путем оформления документов на понесенные убытки (перечисление средств организации, которая вскоре прекратила существование, выплата значительных штрафных санкций по вине недобросовестных партнеров и т. п.).

При активном участии сотрудников банка в деятельности лжепредприятия по хищению денежных средств используется такой способ сокрытия, как искажение компьютерной информации, отражающей финансово-кредитную деятельность банка. Для этого информация может быть уничтожена либо в самом компьютере, либо на хранящихся магнитных носителях. Так, магнитные носители используются повторно с одновременным уничтожением предыдущих записей. Возможна маскировка хищений под видом сбойных ситуаций, когда якобы из-за ошибок в программе, произошел сбой компьютера, приведший к утрате или искажению части информации.

На начальном этапе расследования могут быть две принципиально отличные друг от друга следственные ситуации:

неизвестное лицо (лица) из числа банковских работников, совершающие хищения по сговору с членами лжекоммерческой организации;

преступник задержан с поличным.

В первой ситуации алгоритм расследования будет складываться из следующих действий:

изъятие и изучение платежных банковских документов, а также документации, сопровождающей их обращение (договоры, доверенности, контракты, реестры и т. п.);

изъятие документации по движению банковских средств на счетах как лжепредприятия, так и других учреждений и организаций, при сомнении в законности их действий;

наложение ареста на денежные суммы, зачисленные по подложным банковским документам в учреждения банков, и на денежные суммы, зачисленные по платежным поручениям в лжекоммерческие организации;

изъятие и изучение нормативных материалов, регламентирующих деятельность банковских учреждений;

допросы руководителей и сотрудников банковских учреждений, где были обнаружены и изъяты подложные документы, откуда перечислялись незаконные кредиты. В ходе допросов подлежат выяснению обстоятельства кредитования лжекоммерческой организации, причины отступления от установленных правил (если были такие отступления), кто из сотрудников банка принимал участие в оформлении этих документов;


Оцените книгу: 1 2 3 4 5