Название: Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум - Жукова Е.Ф.

Жанр: Финансы

Рейтинг:

Просмотров: 1566

При расчете показателей надежности АКБ «Екатеринодарский» (II группа показателей) необходимо учитывать следующее.

I. При оценке достаточности капитала банка целесообразно рассчитать следующие показатели:

1. Соотношение между капиталом I и П уровней (основной и дополнительный). При этом основной капитал включает:

1) простые акции банка;

2) бессрочные привилегированные акции, если они удовлетворяют следующим требованиям: отсутствует дата погашения, не могут быть выкуплены по желанию владельца, нет прочих резервов по будущему выкупу;

3) нераспределенную прибыль и резервы, созданные за счет распределенной прибыли;

4) долю консолидированных дочерних компании банка в акционерном капитале. Эта доля капитала должна свободно «поглощать» потери от деятельности филиалов, дочерних компаний. Полученная таким образом сумма основного капитала уменьшается на величину нематериальных активов, участвующих в формировании акционерного капитала.

 Дополнительный капитал включает:

1) резервы для покрытия кредитных потерь, объем которых равен не более 1,25% от активов, взвешенных по степени риска;

2) бессрочные привилегированные акции и связанное с ними превышение курсовой стоимости над номинальной;

3) субординированныйдолг и среднесрочные привилегированные акции (не более 50% основного капитала) при условии, что срок погашения долговых инструментов не менее 5 лет.

Максимальная сумма дополнительного капитала, включаемая в совокупный капитал, не должна превышать 100% от основного капитала, уменьшенного на сумму нематериальных элементов основного капитала.

2. Коэффициенты достаточности капитала (К1 и К2), рассчитываемые как отношение основного капитала и совокупного капитала к активам, взвешенным с учетом риска:

[12]

Сумма активов, взвешенных с учетом степени риска, определяется в соответствии с требованиями Инструкции № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», т. е. расчет показателя Ар[13].

3. Поскольку система показателей для оценки достаточности капитала на базе риска не включает измерение процентного Риска, то для полноты оценки достаточности капитала используется также показатель финансового рычага.

.Коэффициент финансового рычага рассчитывается как ношение совокупного капитала к средней сумме активов (т величине показателя А, рассчитанного в соответствии с треб ваниями Инструкции № 1 ЦБ РФ) по балансу банка.

4. Норматив достаточности капитала банка – Н1 определяете в соответствии с требованиями Инструкции № 1 Банка России (в последней редакции). Здесь необходимо обратить внимание ня следующее:

• при расчете величины капитала банка следует использовать расчетные данные таблицы 5, скорректировав их при необходимости на величину кода 8971;

• требуется сделать расчет активов, взвешенных с учетом риска — Ар;

• нужно определить кредитный риск по внебалансовым счетам — КРВ;

• надо сделать расчет резервов под обесценение ценных бумаг (Рц), на потери по ссудам II—IV групп (Рк), на потери по прочим активам (Рд). При этом если в условии задачи отсутствуют данные, требуемые при расчете в соответствии с положениями Инструкции № 1, их значение берется равным нулю. Нормативное значение достаточности капитала, т. е., значение HI, для данного банка составляет 10%.

II. При расчете показателей ликвидности АКБ «Екатеринодар-ский» следует руководствоваться положениями Инструкции № 1 ЦБ РФ и рассчитать:

• норматив мгновенной ликвидности — Н2,

• норматив текущей ликвидности — НЗ,

• норматив долгосрочной ликвидности — Н4,

• норматив обшей ликвидности — Н5.

При этом если в условии задачи отсутствуют данные, требуемые при расчете в соответствии с положениями Инструкции № 1 (в частности, поступления банку и платежи банка в течение ближайших 30 дней), их значение берется равным нулю.

Полученные расчетные данные нормативов сравниваются с нормативными значениями Инструкции № 1. Затем делаются выводы об уровне ликвидности анализируемого банка.

III. Необходимо рассчитать следующие нормативы по Инструкции № 1 и оценить уровень их выполнения АКБ «Екатеринодарскии»:

• максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения — НИ

• максимальный размер обязательств банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами — Н-11.1;

• норматив риска собственных вексельных обязательств — Н13.

IV. Для анализа результатов финансовой деятельности АКБ Екатеринодарский» следует рассчитать следующие показатели рентабельности (доходности) банка (см. Приложение I):

[14]

[15]