Название: Банковское дело - Тавасиева А.М.

Жанр: Банковское дело

Рейтинг:

Просмотров: 2103


14.2. аккредитивные операции (услуги) банка

 

14.2.1. Аккредитив: основные понятия

 

Документарный аккредитив (аккредитив, аккредитивное пись­мо) представляет собой расчетный или денежный документ (инструмент), по поводу и с помощью которого участники хозяй­ственных сделок (прежде всего внешнеторговых) совершают це­лый комплекс операций. В этом последнем аспекте через аккре­дитив выражаются два ряда отношений, содержание которых различно (табл. 14.1).

Аккредитив по своей природе представляет сделку обособ­ленную, не зависящую от договора купли/продажи товара или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций приказодателя — своего клиента и эти инструкции составляются в соответствии с условиями договора, поэтому в договоре с необходимой полно­той и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива:

вид аккредитива (см. далее);

наименования банка-эмитента и банков — участников опе­рации;

сумма аккредитива, способ его реализации, перечень доку­ментов, представляемых бенефициаром, их характеристики и

 

сроки представления, сроки отгрузки товара, условия страхова­ния, уплаты фрахта, банковской комиссиии др.

Основными участниками расчетов с помощью аккредитива яв­ляются:

прцказрдатедь аккредитива - клиент «нашего» банка (поку­патель товара), по просьбе которого банк открывает аккредитив в пользу его контрагента;

банк-эмитент аккредитива - банк, в котором обслуживает­ся покупатель. Может непосредственно расплатиться с бенефи­циаром, начавшим отгрузку товара, или дать полномочия сделать это другому (исполняющему) банку при предоставлении им до­кументов, предусмотренных в аккредитиве, и выполнении других условий аккредитива;

бенефициар (выгодоприобретатель) платежа по аккредити­ву - продавец (поставщик) товара.

Суть отношений между ними схематично может быть изобра­жена следующим образом (схема 14.1).

 

 

Бенефициар

1

Приказодатель

 

 

 

Банк

Аккредитив (бронирование суммы)

 

Схема 14Л. Аккредитивная операция и ее основные участники

 

Операционное содержание схемы: I - покупатель и продавец заключают договор (контракт) о купле-продаже товара, включающий условие, согласно которому покупатель обязуется обеспечить аккредитив от своего банка на сумму договора; 2 - покупатель обращается в банк с заявлением об откры­тии ему аккредитива; 3,4- банк открывает (эмитирует) аккредитив, обязу­ясь перед приказодателем заплатить бенефициару после получения доку­ментов, перечисленных в условиях аккредитива, и требования об оплате, и извещает продавца об открытии аккредитива в его пользу; 5, 6 — продавец отгружает товар в адрес покупателя, собирает необходимые документы (ко­носамент от перевозчика, счета и др.) и представляет их в банк-эмитент; 7,8 - банк платит бенефициару причитающуюся тому сумму, дебетует счет приказодателя (возмещает свои затраты) и передает последнему оплаченные документы для получения товара.

Дополнительными участниками (посредниками между банком-эмитентом и бенефициаром) могут быть:

исполняющий банк - банк, уполномоченный эмитентом на указанные выше действия в отношении бенефициара, выполня­ющий данное поручение, а также могущий выставить рамбурсное требование к другому банку;

возмещающий (рамбурсирующий) банк - банк, которому эмитент дал инструкции и/или полномочия при необходимости обеспечить возмещение1 другому банку-посреднику;

подтверждающий (авизующий) банк - банк, который подт­верждает (авизует) бенефициару подлинность аккредитива, про­верив его (аккредитив) по внешним признакам. Подтверждаю­щий банк также передает документы эмитенту, дебетует его счет или получает возмещение от третьего, предварительно выбран­ного рамбурсирующего банка. Только у этого банка-посредника возникают обязательства по отношению к бенефициару: он обя­зан признать аккредитив так же, как если бы он был эмитентом. В результате бенефициар подтвержденного аккредитива имеет независимые обязательства и эмитента, и подтверждающего бан­ка. Тем самым последний получает право требовать возмещение от покупателя;

извещающий банк - банк, который лишь уведомляет бене­фициара о выдаче аккредитива в его пользу (он может быть од­новременно и подтверждающим);

выплачивающий банк — банк, откуда направляется платеж бенефициару; не несет ответственности по аккредитиву;

поодаюший банк - банк, со скидкой приобретающий трапу или платежное требование у бенефициара и предоставляющий их эмитенту. На этот случай аккредитив должен содержать пункт, обязывающий эмитента признать платежное требование от того, кто приобретет его у бенефициара.

С точки зрения основных действующих лиц, участие в опера­ции всех этих банков-посредников далеко не всегда представля­ется целесообразным.

 

Возмещение (рамбурсирование) — в данном случае резервирование эмитентом в распоряжение подтверждающего банка суммы, покрывающей аккредитив (в виде кредита или страхового депозита), и права списать всю эту сумму со счета эмитента или третьего (рамбурсирующего) байка в мо­мент получения аккредитива, т.е. с условием использования данных средств для выплат по аккредитиву.

Аккредитивы можно классифицировать в соответствии с теми или иными критериями (признаками) на ряд групп и видов, представленных ниже,

 

L По надежности

Подтвержденный (покрытый^ аккредитив содержит обяза­тельство эмитента выплатить бенефициару причитающуюся ему сумму независимо от того, получит ли сам эмитент возмещение от приказодателя, подкрепленное также обязательством подтвер­ждающего банка.

Неподтвержденный (непокрытые аккредитив означает, что банк продавца (бенефициара) ограничивается лишь извещением его об открытии аккредитива и платит только в том случае, если эмитент (банк приказодателя) перечислит ему соответствующую сумму.

Отзывный (отменяемый! аккредитив может быть аннулиро­ван (отозван) досрочно либо в него могут быть внесены измене­ния, причем не только по указанию приказодателя, но и самосто­ятельно банком-эмитентом, т.е. без уведомления или согласия приказодателя или бенефициара. Если в условиях аккредитива не указано, отзывный он или безотзывный, то аккредитив считается безотзывным.

Однако эмитент не может отозвать аккредитив после того, как бенефициар представил требование об оплате.

Безотзывный /неотменяемый1) аккредитив не может без сог­ласия приказодателя быть аннулирован (отозван) досрочно или изменен эмитентом до наступления срока. Одностороннее изме­нение данного аккредитива эмитентом является его аннулирова­нием.

Такой аккредитив с точки зрения его обеспечения в свою оче­редь может быть:

безотзывным неподтвержденным:

$$3QT?biBHbTM подтвержденным.

 

2. По видан платежей

Дедимый аккредитив предусматривает выплату бенефициару согласованных в контракте сумм после каждой частичной пос­тавки.

Неделимый аккредитив предполагает, что вся причитающаяся бенефициару сумма будет выплачена после последней частичной поставки или после того, как весь товар отгружен одной партией.

J. По способу исполнения

Здесь могут быть два подхода. В соответствии с первым из них все аккредитивы можно разделить на:

«чистые» (их условия таковы, что эмитент платит после предъявления бенефициаром платежного требования к приказо-дателю без дополнительных подтверждающих документов);

«документарные» (условия которых требуют от бенефициара предъявления еще и подтверждающих документов и обязывают эмитента заплатить только в том случае, если содержание таких документов соответствует условиям аккредитива).

Второй подход позволяет выделить следующие виды.

Цлзтедсцьтй аккредитив (с платежом по предъявлении) от­крывается с записью в нем о том, что аккредитив действителен для платежа при предъявлении в банк приказодателя переводно­го векселя (тратты), если таковой используется, и обычных для аккредитивов документов (т.е. платеж после проверки докумен­тов на соответствие условиям аккредитива).

Аккредитив с отсроченным (рассроченным) платежом откры­вается без учета предъявления тратт. Эмитент или подтверждаю­щий банк дает письменное согласие оплатить должным образом оформленные и представленные бенефициаром документы при наступлении оговоренной даты платежа. При этом расчет даты платежа должен быть четко зафиксирован в условиях аккредити­ва. Платеж с рассрочкой возможен при использовании как подт­вержденного, так и неподтвержденного аккредитива.

Акцептный (рамбурсный) аккредитив, по которому бенефи­циар в дополнение к обычным документам выставляет срочную тратту. Акцептуя тратту, банк дает обязательство оплатить ее но­минальную стоимость при наступлении срока платежа независи­мо от того, является аккредитив подтвержденным или неподтве­ржденным. После этого в зависимости от полученных инструк­ций банк может возвратить вексель предъявителю, вложить его в свой портфель или дисконтировать. При наступлении срока пла­тежа держатель векселя предъявляет его в акцептующий банк для оплаты, а окончательно возмещение будет получено от эмитента. В акцептном аккредитиве бенефициар выставляет переводный вексель на банк-эмитент или подтверждающий банк, или на по­купателя, или на какой-нибудь третий банк. Таким образом, пос­ле предъявления документов следует не платеж, а акцепт векселя. Эмитент или подтверждающий банк принимает на себя ответ­ственность за акцепт векселя третьими лицами (например, поку­пателем) и за оплату при наступлении срока его погашения. Ак­цептные аккредитивы открываются с целью финансировать по­купателя на начальной стадии, но если акцептованные векселя впоследствии дисконтируются, то и бенефициар приобретает ис­точник быстрого получения средств.

Негоциируемый аккредитив (аккредитив с негоциацией) оз­начает, что банк-эмитент принимает на себя обязательство са­мостоятельно оплатить переводный вексель/документы в случае, если негоциация (покупка) проходит через другие исполняющие банки. В данном варианте вексель выставляется не на исполняю­щий банк, а на покупателя или банк-эмитент. Если в условиях ак­кредитива негоциация не ограничивается для какого-либо банка, то любой банк может проделать такую операцию. Эмитент гаран­тирует, что негоциированный вексель будет должным образом оплачен при предъявлении ему нужных документов. Таким обра­зом, банк-посредник, занимающийся негоциацией, финансирует бенефициара (за комиссионные плюс проценты, рассчитывае­мые от момента негоциации до получения возмещения от эми­тента). Если аккредитив является свободно негоциируемым, то любой банк может поучаствовать в этом занятии, но при условии, что на оборотной стороне аккредитива указана сумма покупки. Если аккредитив должен быть подтвержден авизующим банком, то он обычно не является свободно негоциируемым.

 

4, По специфическим свойствам

Инкассанионный аккредитив может открываться в обычной форме, но дополнительно содержать указание, что он действите­лен для расчета только в банке-эмитенте. Любому другому банку могут быть предоставлены только одни полномочия — действо­вать в качестве инкассирующего агента. В этом случае гарантии оплаты для бенефициара отсутствуют, поскольку ему приходится полностью полагаться на банк-эмитент.

Передаваемый аккредитив, действительный для расчета в ис­полняющих банках, иногда направляется эмитентом через третий банк с инструкцией известить бенефициара либо непосредствен­но, либо через исполняющий банк. Такой аккредитив (при усло­вии, что он не подлежит свободной негоциации) содержит полно­мочия и рамбурсные инструкции лишь для исполняющего банка. Третий банк может просто передать их дальше, извещая о том, что на этом его роль заканчивается. Передаваемый аккредитив авизу­ется третьим банком: либо бенефициар дал такие инструкции, ли­бо этот банк является корреспондентом банка-эмитента в стране бенефициара, не будучи при этом исполняющим.

Транзитный аккредитив, при котором эмитент обращается в банк-посредник в одной стране с просьбой подтвердить или ави­зовать аккредитив, открытый в пользу бенефициара, находяще­гося в другой стране. Авизующий банк может либо непосред­ственно переслать такой аккредитив самому бенефициару, либо авизовать его через выбранного им посредника в стране бенефи­циара. В первом случае аккредитив будет действителен для опла­ты в банке-посреднике, во втором он может быть оформлен как действительный в месте нахождения бенефициара.

Ч^рт^ій рамбурсный аккредитив возникает в ситуации, ког­да эмитент просит рассчитаться по аккредитиву, но сам не име­ет корреспондентского счета в банке-посреднике. Эмитент дает инструкцию, чтобы рамбурсирование было затребовано от ука­занного банка, являющегося третьей стороной, и ему будут да­ны отдельные инструкции по поводу приема требования к опла­те. Эти инструкции получили название «чистые рамбурсные ак­кредитивы», так как не предполагают получение других доку­ментов.

Резервный («стенд бай») аккредитив используется тогда, ког­да банки не могут давать гарантии (например, исчерпан лимит кредитования на одного заемщика). Такой аккредитив применя­ется при любых сделках, основывается на предположении о не­выполнении покупателем контракта и бенефициару разрешается использовать его только в случае отказа покупателя (приказода-теля) платить за отгруженные товары или невозможности испол­нить условия контракта. Аккредитив открывается как гарантия возврата ранее выплаченных средств при наступлении указанно­го чрезвычайного события.

Трансферабельный аккредитив открывается в пользу бенефи­циара, являющегося не фактическим производителем товара, а посредником, участвовавшим в подготовке контракта с покупа­телем, но не связанным с поставкой товара. Такой посредник мо­жет передать выгоду, извлекаемую из сделки, поставщику, не отк­рывая при этом имя настоящего покупателя и не раскрывая свой источник поставки.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив действителен на некую сумму, постоянную в течение определенного периода. Фактически происходит следующее: бенефициар поставляет то­вар партиями, и после отгрузки очередной партии (точнее, сразу после получения от эмитента извещения о том, что ранее направ­ленные документы приняты) аккредитив автоматически возоб­новляется в оговоренных размерах.

КРМПенсадиоЕшьй аккредитив применяется, когда бенефи­циар, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть второй аккредитив в пользу своего поставщика. Для та­кого второго аккредитива первый рассматривается в качестве единственного обеспечения. Банк, открывающий компенсаци­онный аккредитив, не обязательно должен быть подтверждаю­щим или авизующим первый аккредитив. Документы, требуемые по одному аккредитиву, не могут быть отнесены к другому аккре­дитиву. Банк-эмитент компенсационного аккредитива несет большие риски непокрытия своих расходов средствами первого аккредитива.

Встречный аккредитив применяется банками более охотно, чем схожий с ним компенсационный аккредитив. Дело в том, что в случае встречного аккредитива банк-эмитент не подвер­гается риску, поскольку имеет право дебетовать счет приказода­теля по каждому платежу, не рассчитывая на средства от аккре­дитива.

Аккредитив с «красно^ огодоркоЦ». Такая оговорка дает пра­во авизующему банку оплатить часть суммы аккредитива для отг­рузки товаров. Подобные аккредитивы часто используются при поставке сырья. Риск невозврата выплаченного аванса по конт­ракту ложится на приказодателя.

Аккредитив с «зеленой оговоркой» предусматривает помимо предопрузочных авансовых платежей предоставление бенефи­циару средств для складирования товара в порту отгрузки.

Аккредитив g авансовым платежом. Существуют различ­ные его виды. Например, аккредитив с обеспеченным авансом означает, что банк бенефициара дает покупателю гарантию возвратить аванс в случае неисполнения контракта, объем га­рантии автоматически уменьшается на стоимость отгруженных товаров.

Условия аккредитива обычно предполагают предъявление оп­лачивающей стороне пакета документов, в котором основными являются; коммерческий счет, коносамент, страховой полис или сертификат.

Коммерческий счет — это список товаров (услуг) с цена­ми, подготовленный продавцом (бенефициаром) для определе­ния ценностей, переходящих в собственность покупателя. До­кумент может содержать номера импортных лицензий, разбив­ку цены товара для таможенных целей и другие существенные детали.

Коносамент ордерный — уступаемый документ, передаточная надпись на котором обеспечивает доставку товаров указанной в нем стороне.

Коносамент океанский (может быть выпущен в неуступаемой или уступаемой форме) обеспечивает перемещение товаров по воде; документ о том, что груз будет выдан после представления подлинного экземпляра коносамента (остальные экземпляры те­ряют свою ценность).

Внутренние коносаменты выпускаются железными дорогами и автомобильными грузоперевозчиками. Внутренние перевозчи­ки не настаивают на сдаче коносамента и выпускают только 1 эк­земпляр (оригинал) таких коносаментов.

роздушные коносаменты выпускаются воздушными перевоз­чиками только в неуступаемой форме, и перевозчик доставляет товар лицу, указанному в коносаменте, без представления самого этого документа.

Orpaxopoff полис (страховой сертификат) является средством, которое страхует покупателя или бенефициара от утери товара в результате наступления рисков, указываемых в страховых доку­ментах. В текст аккредитива должны вноситься наименования документов, которые для эмитента будут свидетельством того, что основной контракт был удовлетворительно исполнен бене­фициаром. Документы должны быть определены таким образом, чтобы эмитенту не пришлось самому решать, было ли исполне­ние бенефициаром удовлетворительным.

Бенефициар может использовать аккредитив в качестве фи­нансового инструмента тремя способами:

для перевода или уступки аккредитива;

для уступки права на доходы от аккредитива;

для приобретения второго аккредитива.

■ Аккредитив может быть переведен или уступлен другому ли­цу, если об этом прямо сказано в его тексте. Перевод может быть разрешен только при условии, что основной контракт исполнен бенефициаром (но это требует от эмитента установления соответ­ствующих фактов). Тот, на кого переводится аккредитив, будет обладать относительно обязательств эмитента такими же права­ми, что и бенефициар.

Бенефициар может уступить доходы по аккредитиву постав­щику.

Новый, второй аккредитив (так называемый поддерживаю­щий) также получается в пользу поставщика.

В тексте аккредитива должны быть установлены сроки и ос­нования прекращения его действия, причем без ссылок на основ­ной договор (контракт) и любые другие обстоятельства, которые могли бы потребовать от эмитента действий, не предусмотрен­ных в содержании этого инструмента. Указанный срок должен устанавливаться таким образом, чтобы все документы могли быть собраны и переданы эмитенту

Действие аккредитива прекращается с окончанием его сро­ка или исчерпанием установленной в его тексте суммы средств.

Основное преимущество аккредитивной формы расчетов заключается в том, что оплата товара производится практически одновременно с началом его поставки (по факту отгрузки), и при этом получение товара покупателем (импортером) гарантирует­ся, а ему самому не нужно изымать собственные средства из обо­рота, продавец же (бенефициар) может использовать аккредитив в качестве дополнительного средства для финансирования сво­его производства, избежать валютных и импортных ограниче­ний, а также рисков, связанных с плавающими валютными кур­сами, не опасаться за финансовую состоятельность и даже воз­можного риска банкротства покупателя, поскольку схема позво­ляет ему опираться на кредит известного банка с хорошей репу­тацией.

Вместе с тем аккредитив имеет и значительные ограни­чения. Самое существенное из них состоит в следующем, В рам­ках аккредитивной схемы платеж обусловлен удовлетворитель­ным представлением документов независимо от исполнения ос­новного контракта. Однако неудовлетворительное исполнение своих обязательств бенефициаром ставит перед покупателем достаточно сложные проблемы, требующие судебного разбира­тельства.

14.2.2. Услуги, которые позволяет оказывать аккредитив

Такие услуги с определенной долей условности можно разде­лить на главные и вспомогательные (почти как «базовые» и «до­полнительные») услуги (табл. 14.2).

 

 

 

Формальная экспертиза договора поставки и/или экспортного конт­ракта, включая оформление пас­порта экспортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области испол­нения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основа­ния прекращения и ответственнос­ти за нарушение обязательств, ва­лютного регулирования и валютно­го контроля внешнеэкономической деятельности

*          Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реали­зации договора поставки/экспорт­ного контракта, включая:

гарантию надлежащего исполне­ния обязательств;

гарантию возврата аванса;

предварительную (тендерную) га­рантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий дру­гими банками

*          Авизование выставленных в поль­зу клиента-продавца/экспортера встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъ­яснений по ним

■ Продажа части валютной выручки иа ММВБ или по курсу банка, за­числение оставшейся от продажи валюты на текущий валютный счет клиента

Формальная экспертиза договора покупки и/или импортного конт­ракта, включая оформление пас­порта импортной сделки, в том чис­ле консультации по вопросам зако­нодательства в области исполне­ния, встречного исполнения, обес­печения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютно­го регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности

Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реали­зации договора покупки/импортно­го контракта, включая:

 

гарантию оплаты, возврата креди­та;

выставление резервного аккреди­тива;

предварительную (тендерную) га­рантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий дру­гими банками

■          Авизование выставленных в поль­зу клиента-покупателя/импортера встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъ­яснения по ним

* Покупка по поручению клиента иностранной валюты на ММВБ или по курсу банка с зачислением на те­кущий валютный счет клиента

 

 

14.2.3. Законодательная и нормативная база использования аккредитива

 

Гражданский кодекс РФ «Общие положения о расчетах» (гл. 46, § 1)

 

Формы безналичных расчетов (ст. 862) При осуществлении безналичных расчетов допускаются рас­четы платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расче­ты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотрен­ных в законе, установленных в соответствии с ним банковских правилах и применяемых в банковской практике обычаях дело­вого оборота.

 

«Расчеты по аккредитиву» (гл. 46, § 3)

 

Общие положения (ст. 867)

О видах аккредитивов (ст. 868, 869)

•           Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент обязуется про­извести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный век­сель.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккреди­тива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) ак­кредитива исполняющему банку предоставляется право списы­вать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регули­руется законом,... установленными в соответствии с ним банко­вскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте пря­мо не установлено иное.

• Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

 

Исполнение аккредитива (ст. 870)

Для исполнения аккредитива получатель средств предс­тавляет в исполняющий банк документы, подтверждающие вы­полнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий аккредитив не исполняется.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Ука­занные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещает плательщик.

 

Отказ принять документы (ст. 871)

Если исполняющий банк отказывается принять докумен­ты, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, то он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внеш­ним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться принять их и потребовать от исполняющего банка сумму, упла­ченную получателю средств с нарушением условий аккредити­ва, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Закрытие аккредитива (ст. 873) • Аккредитив в исполняющем банке закрывается:

 

Ответственность банка за нарушение условий аккредитива (ст. 872) Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк.

по истечении срока аккредитива;

по заявлению получателя средств об отказе от использова­ния аккредитива до истечения срока его действия, если возмож­ность такого отказа предусмотрена в условиях аккредитива;

по требованию плательщика о полном или частичном от­зыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям ак­кредитива.

При проведении аккредитивных операций необходимо руко­водствоваться также нормами Положения Банка России от 03.10.2002 г, № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» (часть I, главы 1 — 6), а также «Унифицированными правилами и обычаями для до­кументарных аккредитивов» (публикации МТП № 400 и № 500) и «Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсировав ния но документарным аккредитивам» (публикация МТП № 525).

14.2.4. Порядок использования аккредитива

При использовании аккредитивной формы расчетно-платеж-ных операций должны соблюдаться некоторые общепринятые практические правила. В частности, для открытия аккредитива приказодатель представляет банку-эмитенту (обслуживающему банку) заявление (ф. 0401063), в котором обязательно указывает;

№ договора, в соответствии с которым открывается аккредитив;

срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредити­ва); • наименование выгодоприобретателя; • наименование ис­полняющего банка; • полное и точное наименование докумен­тов, против которых предполагается платить по аккредитиву, срок их предоставления и порядок оформления; * вид аккредити­ва с указанием необходимых данных; • для отгрузки каких това­ров (оказания каких услуг) открывается аккредитив, срок отгруз­ки (оказания услуг); • сумму аккредитива и способ его реали­зации.

• О закрытии аккредитива исполняющий банк должен пос­тавить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту не­замедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет пла­тельщика, с которого депонировались средства.

Заявление представляется в количестве экземпляров, необхо­димых банку-эмитенту для выполнения условий аккредитива.

Срок действия и порядок расчетов (платежей) по аккредити­ву устанавливаются в договоре между приказодателем и выгодо-получателем, в котором необходимо указать: • наименование банка-эмитента; • вид аккредитива и способ его исполнения; • способ извещения выгодоприобретателя об открытии аккреди­тива; • полный перечень и точную характеристику документов, предъявляемых продавцом/поставщиком для получения средств по аккредитиву; • сроки предъявления документов после отгруз­ки товаров, требования к их оформлению; ♦ другие необходимые документы и условия.

Для договорного обеспечения использования аккредитивов банкам требуются также хорошие договоры о корреспондентских отношениях друг с другом. Вариантов таких договоров существу­ет множество.

Для получения денег по аккредитиву бенефициар, отгрузив товары, должен представить в авизующий (исполняющий) банк реестр счетов, отгрузочные и другие документы- Документы должны быть представлены в обслуживающий банк до истечения срока аккредитива и подтвердить выполнение всех условий ак­кредитива. При нарушении хотя бы одного из условий аккреди­тива платеж не производится.

Исполняющий банк обязан проверить соблюдение бенефи­циаром всех условий аккредитива, а также правильность оформ­ления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщи­ка на нем заявленным образцам. При этом не принимаются к оп­лате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых отправле­ний или дат приемо-сдаточных документов, вида транспорта, ко­торым отправлен груз.

Реестр счетов бенефициар представляет в исполняющий банк, как правило, в трех экземплярах: первый используется в ка­честве мемориального ордера; второй с приложением товарно-транспортных документов и отметкой исполняющего банка от­сылается эмитенту для вручения приказодателю; третий выдается бенефициару в качестве расписки в приеме реестра счетов.

Если в условиях аккредитива предусмотрен акцепт уполномо­ченного плательщика, то указанные лица обязаны предоставить исполняющему банку: паспорт или заменяющий его документ;

образец своей подписи, если его в банке пока нет (делается в бан­ке на карточке образцов подписей); командировочное удостове­рение или доверенность, выданную организацией, открывшей аккредитив.

Выплата с аккредитива наличными не допускается, Проведение во внутреннем российском деловом обороте опе­раций с использованием аккредитивов возможно, но с некоторы­ми ограничениями, которые связаны главным образом с пока еще высоким уровнем риска неисполнения обязательств между контрагентами по сделкам.

 


Оцените книгу: 1 2 3 4 5