Название: Банковское дело: базовые операции для клиентов - Тавасиев A.M.

Жанр: Финансы

Рейтинг:

Просмотров: 1577


2.3. внесение денег во вклады (депозиты): основные условия и процедуры

 

Работа банков на рынке вкладов (депозитов) связана с необ­ходимостью соблюдения значительного количества всевозмож­ных законодательных и нормативных ограничений, что опреде­ляет характер соответствующих условий и процедур.

Основные условна

н нормативные требования

 

Регулированию вкладных (депозитных) операций банков (кре­дитных организаций) и их отношений с вкладчиками посвяще­ны ст. 834-844, 845-860, 395,426 и 809 ГК РФ.

Механизм принятия вклада как от физического, так и юриди­ческого лица является непростым и должен строго отвечать сле­дующим требованиям:

право банка привлекать деньги во вклады должно быть за­писано в его лицензии, выданной в законном порядке;

договор банковского вклада (депозита) должен быть зак­лючен обязательно в письменной форме;

по договору банковского вклада (депозита) банк, приняв­ший поступившую от (для) вкладчика сумму денег, обязуется воз­вратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на услови­ях и в порядке, предусмотренных в договоре;

договор заключается на условиях выдачи вклада по перво­му требованию (вклад до востребования) либо на условиях воз­врата вклада по истечении определенного в договоре срока (сроч­ный вклад);

банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по пер­вому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенно­го юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. Условие об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным;

если вкладчик не требует возврата срочного вклада по исте­чении срока, либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то до­говор считается продленным на условиях вклада до востребова­ния, если иное не будет предусмотрено в договоре;

банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в разме­ре, определенном в договоре;

банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных в законе слу­чаях - и иными способами. Способы обеспечения возврата вкла­дов (депозитов) юридических лиц определяются в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада;

 

• юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладе (депозите) средства другим лицам.

Спи 29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной органи­зации

Процентные ставки по ... вкладам (депозитам) и комиссион­ное вознаграждение по операциям кредитная организация устанав­ливает по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено в федеральных законах.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем по­рядке изменять процентные ставки по ... вкладам (депозитам), комиссионное вознагразісдепие и сроки действия... договоров с кли­ентами, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе или договоре с клиентом.

Ст. 30, Отношения между Банком России, кредитными орга­низациями и их клиентами

Отношения между Банком России, кредитными организация­ми и их клиентами осуществляются па основе договоров, если иное не предусмотрено в федеральном законе.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по ... вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их вы­полнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, ... а также порядок его расторжения и другие существенные усло­вия договора.

Ст. 36. Банковские вклады физических лиц

Вклад - денеэ/спые средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения до­хода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде про* центов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида в федераль­ном законе и соответствующем договоре.

Вклады принимают только бант, имеющие такое право в со­ответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на уче­те в организации, осуществляющей функции обязательного стра­хования вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и сво­евременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в

Вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) в Законе «О банках и банковской деятель* посіли» посвящены ст. 29, 305 36-39.

письменной форме в 2-х экземплярах, 1 из которых выдается вкладчику1.

Право привлечения во вклады ... средств физических лиц предо­ставляется банкам, с даты ... регистрации которых прошло не менее 2-х лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывает­ся по банку, имеющему более раннюю дату ... регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Ст. 37. Вкладчики банка

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им ... средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкла­дам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с до­говором.

Спи 38* Система обязательного страхования вкладов физиче­ских лиц в банках

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по влоэгсенньш сред-ствам создается система обязательного страхования вкладов фи­зических лиц в банках.

Участниками системы обязательного страхования вкладов фи-зическихлиц в банках являются организация, осуществляющая фун­кции обязательного страхования вкладов, и банки, привлекающие средства граждан.

1 До конца 2003 г. эта н следующая части статьи вы глядели следующим образом:

«Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчика­ми. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в 2-х экземплярах, 1 из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денег ... физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее 2-х лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему бо­лее раннюю дату государственной регистрации При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных госу­дарством, и банках, в уставном капитале которых государству принадле­жит более 50\% голосующих акций (долей), гарантируются государством в порядке, предусмотренном в федеральных законах».

Порядок создания, формирования и использования средств си­стемы обязательного страхования вкладов физических лиц в бан­ках определяется в федеральном законе.

Спи 39. Фонды добровольного страхования вкладов Байки имеют право создавать фонды добровольного страхова­ния вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации,

Как видно из ст. 36 данного Закона, вклады от физических лиц может принимать только банк, имеющий на это право в со­ответствии с лицензией, выданной ему Банком России, а сама лицензия может быть предоставлена только банку, с даты госу­дарственной регистрации которого прошло не менее 2 лет, есте­ственно, при условии, что он удовлетворяет всем остальным стан­дартным требованиям. И в этих требованиях, которые могут ме­няться, - вся суть дела.

Закон, упоминаемый в последней части воспроизведенной выше ст. 38, - это совсем новый и долгожданный Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физиче­ских лиц в банках Российской Федерации», в соответствии с кото­рым в России впервые создаются общенациональный фонд обя­зательного страхования банковских вкладов физических лиц и соответствующий орган управления в форме государственной корпорации - Агентство по страхованию вкладов (ст. 38 Закона «О банках и банковской деятельности» современную свою редак­цию получила как раз после принятия Федерального закона № 177).

Основываясь на нормах этого последнего Закона, ЦБ РФ в течение 2004 и частично 2005 годов будет решать, соответствует ли каждый банк, уже имеющий право привлекать деньги физи­ческих лиц и вести их счета (а таких, как было видно из табл. 1.7, на01.09.2003 г. было 1196, а на01.01.2004 г.-1190), требованиям к участникам системы страхования вкладов, т.е. сохранить за ним указанное право или отобрать его.

Для этой уникальной по форме и далеко не бесспорной по сути процедуры будут использоваться нормы самого Закона, а также следующих нормативных актов самого Банка России (все три документа от 16.01.2004 г.):

V очень жесткого Указания № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для уча­стия в системе страхования вкладов»;

г..J

V         Положения № 248-П «О порядке рассмотрения Банком Рос­сии ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхо­вания вкладов»

V         Положения № 247-П «О порядке рассмотрения Банком Рос­сии заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России па повторное ходатайство о соответствии банка требо­ваниям к участию в системе страхования вкладов».

В результате могут последовать события двоякого рода: с од­ной стороны, банковская система в целом (в оставшейся своей ча­сти) может приобрести большую устойчивость, поскольку усилится доверие к банкам со стороны людей, пользующихся их услугами, с другой же стороны - ситуация на рынке вкладов населения для многих банков, особенно малых и средних, может поменяться са­мым решительным образом, причем в неблагоприятную сторону (многие из таких банков могут вообще лишиться банковских ли­цензий). В связи с этим вполне вероятны также неблагоприятные последствия для населения, особенно в регионах, где у людей и так нет или почти нет возможности выбирать между банками.

В соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ» (в редакции, действующей с июля 2002 г.) Банк России в целях обеспечения устойчивости банков может устанавливать им ряд обязательных нормативов, в числе которых значатся и «норма­тивы ликвидности» (не очень ясно, сколько и какие именно), при расчете которых учитываются и суммы вкладов и депозитов, при­влеченных банками (часть обязательств банков). При этом в дей­ствовавшей до 01.04.2004 г. редакции Инструкции ЦБ РФ № 1, сориентированной на более раннюю редакцию Закона, указан­ная его норма была конкретизирована в следующих нормативах:

норматив мгновенной ликвидности (Н2) - отношение сум­мы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования. Минимально допустимое значение нор­матива Н2 составляло 20\%;

норматив текущей ликвидности (НЗ) - отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива НЗ было 70\%;

норматив долгосрочной ликвидности (Н4) - отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком свыше года к его собственному капиталу, а также к обязательствам банка по депо­зктным счетам, полученным кредитам и другим долговым обяза­тельствам сроком погашения свыше года. Максимально допус­тимое значение норматива Н4 составляло 120\%;

норматив общей ликвидности (Н5) - отношение ликвидных активов банка ко всей сумме его активов (за некоторыми исклю­чениями). Минимально допустимое значение данного нормати­ва было установлено на уровне 20\%.

В данной Инструкции содержались еще 2 норматива, важные для рассматриваемой здесь проблемы, но отсутствующие в со­временном варианте Закона о Центральном банке РФ:

норматив риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) - от­ношение суммы вкладов, депозитов или полученных банком кре­дитов, остатков на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) к его собственному капиталу. Макси­мально допустимое значение норматива Н8 равнялось 25\%;

t норматив привлечения вкладов населения (НИ) - отноше­ние суммы денежных вкладов населения в банк к его собственно­му капиталу. Размер привлеченных вкладов не мог составлять бо­лее 100\% от величины собственного капитала банка.

Очевидно, что Инструкция давно нуждалась в уточнении в от­ношении набора нормативов ликвидности, и исправления (с лета 2002 г.) - в части 2-х последних из числа названных нормативов.

В пришедшей ей на смену новой Инструкции от 16.01. 2004 г, № 110-И «Об обязательных нормативах банков»* в частности:

• больше не значатся названные выше нормативы Н8 и HJ1, а также нормативы:

Н9 - максимальный размер кредитного риска на одного уча­стника банка (вкладчика);

HI 0 - максимальный размер риска на одного инсайдера и свя­занных с ним лиц1;

НИЛ - максимальный размер обязательств банка перед не­резидентами - банками и иными финансовыми организациями;

1 К инсайдерам банка относятся асе физические лица, способные повлиять на принимаемые банком коммерческие решения, например, о выдаче или невыдаче кредита. Это могут быть ках руководители и иные ответственные сотрудники банка, так и некоторые другие лица.

HI2.1 -норматив использования собственного капитала банка для приобретения им долей УК (акций, паев) другого юридиче­ского лица (одного);

Н13 - норматив собственных вексельных обязательств банка; Н14 - норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами;

• снижены числовыезначения двух обязательных нормативов:

мгновенной ликвидности (Н2) - с 20 до 15\%;

текущей ликвидности (НЗ) - с 70 до 50\% .

Вместе с тем в документ внесены также ужесточающие изме­нения в порядок расчета величин ряда обязательных нормати­вов. Но самое главное - в новой Инструкции устанавливается предельно жесткое, экономически нецелесообразное и вообще технически трудновыполнимое требование - соблюдать обяза­тельные нормативы на постоянной основе, т.е. банки теперь долж­ны рассчитывать значения каждого такого норматива на конец каждого операционного дня. Это значительно усложнит жизнь банкам. Видимо, это тот случай, когда руководство Банка Рос­сии на словах за содержательный контроль и сокращение отчет­ности, а наделе не может отрешиться от сугубо формальных под­ходов к надзору и от привычки наращивать объемы банковской отчетности.

 

Порядок открытия и ведения вкладных (депозитных) счетов

 

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указан­ный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъяв­ляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (гла­вы 9, 28, 29).

Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса. Договор должен быть подпи­сан лицами, имеющими право такой подписи, и (для юридичес­ких лиц) заверен печатями обеих сторон. Документ может быть заполнен от руки на готовом бланке или напечатан полностью, но в нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.

В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание до­говора (предоставление банку денежных средств), размер вкла­да, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это процентную ставку; право банка на досрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмот­рены корректировки платы за пользование привлеченными сред­ствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Бан­ка России, а также возможные изменения отдельных условий до­говора, если такие изменения не противоречат законодательству.

Дополнительные соглашения к договору должны отвечать тем же требованиям, что и сам договор.

Юридическому лицу депозитный счет может быть открыт только при наличии справки из налоговой инспекции.

Наиболее распространенными нарушениями при оформлении договоров рассматриваемого типа являются:

отсутствие в договорах печатей;

отсутствие номеров и дат;

подписи в договорах лиц, не имеющих соответствующих полномочий;

отсутствие указания сроков возврата вклада и выплаты про­центов;

не оговоренные исправления, существенно меняющие усло­вия договора;

отсутствие данных о размере процентных ставок в случаях досрочного изъятия или задержки возврата денег вкладчику, а также досрочного возврата денег по инициативе банка;

включение в договоры условий, противоречащих законам;

отсутствие четких условий продления договора. Данное на­рушение приводит к тому, что вклад возвращается владельцу с задержкой, за которую банк не платит повышенных процентов;

включение в договор пункта о беспрепятственном расходо­вании банком средств, зачисленных на депозитный счет по рас­поряжению клиента* В результате юридическое лицо получает возможность использовать данный счет как расчетный;

отсутствие заявления клиента о продлении договора, отсут­ствие договора пролонгации;

несоответствие суммы договора размеру реально внесенной суммы;

изменение в одностороннем порядке процентной ставки при отсутствии в договоре такого условия.

В процессе ведения депозитных операций и соответствующих им счетов наиболее часто встречаются следующие нарушения:

отсутствие в банке по каждому открытому депозитному счету документов, подтверждающих постановку данного лица (юриди­ческого) на учет в налоговых органах;

зачисление кредита, выданного со ссудного счета клиенту -юридическому лицу (как правило, имеющему расчетный счет в другом банке), на параллельно открытый ему депозитный счет;

формирование средств на депозитных счетах без предвари­тельного зачисления соответствующих сумм на расчетные и те­кущие счета;

отсутствие в банке внутренних документов, регламентиру­ющих порядок приема вкладов и выплаты процентов по ним;

внесение (выдача) депозита наличными, минуя расчетный счет, выплата процентов за депозит наличными, также минуя рас­четный счет (это может привести к уклонению от уплаты нало­гов илн хищению средств);

перечисление денег по окончании срока действия депозит­ного договора на покупку векселей или депозитных сертифика­тов, минуя расчетный счет;

зачисление средств в уставный капитал не с расчетных (кор­респондентских) счетов, а с депозитных счетов акционеров (пай­щиков);

внесение депозитов и их возврат наличными деньгами, что может означать нарушение установленного для юридических лиц предельного размера платежей наличными;

наличие депозитного счета без депозитного договора;

неправильное начисление, несвоевременная и неполная выплата процентов по вкладу (депозиту); неначисление банком указанных процентов в договорные сроки, неотражение начис­ленных процентов на соответствующем балансовом счете;

попытки не учитывать средства на депозитных счетах при расчете обязательных резервов, отчисляемых в Банк России» не­правильное использование счетов бухгалтерского учета с целью уменьшения указанных отчислений;

• прием новых вкладов от населения и юридических лиц в пе­риод действия предписаний территориального учреждения ЦБ РФ о временном приостановлении таких банковских операций.

Конкретные правила определения процентных ставок по вкла­дам (депозитам) физических и юридических лиц должны регла­ментироваться в каждом банке внутренними документами, адек­ватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

Традиционным является применение простых процентов, ког­да в качестве базы используется сумма вклада и с установленной в договоре периодичностью рассчитываются и выплачиваются проценты.

В случае использования сложных процентов (начисление про­центов на проценты) по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляются проценты и полученная величина присоеди­няется к сумме вклада (причисление процентов). В следующем расчетном периоде проценты начисляются на возросшую указан­ным способом сумму вклада. Сложные проценты целесообразно использовать в случае, если не только сумма вклада, но и начис­ленные проценты будут выплачиваться по окончании срока дей­ствия договора вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение про­центной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от продолжительности фактического нахождения средств во вкла­де. Некоторые банки с целью компенсации инфляционных по­терь предлагают выплату процентов вперед. В этом случае вклад­чик при помещении средств на срок сразу же получает причита­ющийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты и излишне выплаченные суммы удер­жит из суммы вклада. С целью стимулирования привлечения средств банки помимо гибкой процентной политики должны предлагать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Целесообразным представляется также стимулирование со­трудников банка, успешно привлекающих деньги клиентов. Это можно делать, например, посредством премирования.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денег на его счет во вклад в соответствии со ст. 834 ГК РФ может удостоверяться сберегательной книжкой (именной или на предъявителя). В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены наименование и местонахождение бан­ка (его филиала), номер счета, все суммы, зачислявшиеся на счет, все суммы, списанные со счета, остаток средств на счете.

Данные, указанные в сберегательной книжке, являются осно­ванием для расчетов между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов, исполнение распоряжений вкладчика о пере­числении средств со счета другим лицам - все это предполагает, что банку будет предъявлена сберегательная книжка. Но посколь­ку она постоянно находится у вкладчика, то некоторые операции по счету (например, внесение дополнительных взносов на счет тре­тьими лицами) не могут быть отражены в сберегательной книжке по крайней мере до момента явки ее держателя в банк. Поэтому такая книжка не всегда объективно отражает состояние вклада.

В силу п. 2 ст. 426 ГК РФ договор банковского вклада с граж­данином является публичным, а поэтому банк почти во всех слу­чаях не вправе отказать ему в приеме вклада. Банк не вправе ока­зывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, напри­мер, начислять более высокую процентную ставку по вкладам, которые принадлежат сотрудникам банка. Однако это правило действует в отношении вкладов, принятых на одинаковых усло­виях. Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов к ус­ловий их возврата. Банк также может устанавливать разные про­центные ставки по вкладам юридических и физических лиц.

Ниже приведены некоторые данные о привлечении россий­скими банками вкладов и депозитов в 2003 г. (табл. 2.1).

Естественно, ресурсная база банков развивается не только за счет вкладов и депозитов. Однако этот источник в последнее вре­мя приобретает все большее значение. Особенно это относится к вкладам населения: за неполный 2003 г. они выросли в реальном исчислении на 1/4 и составили более 1,3 трлн руб. При этом руб­левые вклады растут значительно быстрее вкладов в валюте, что, видимо, свидетельствует о повышении доверия людей не только к банковской системе, но и к национальной денежной единице,

В результате вклады физических лиц вышли в 2003 г. на 1-е место в структуре пассивов банков (26,4\%), оттеснив на 2-е место

средства, привлеченные от предприятий и организаций (22,3\%). Характерно, что если средства юридических лиц в последнее вре­мя стабильно росли примерно на 8-9\% в год, то вклады граждан прирастали гораздо быстрее. Это вызвало обострение конкурен­ции на рынке частных вкладов, о чем свидетельствует, в частности, уменьшение доли Сбербанка России в общей сумме привлекаемых вкладов: на 01.01.2002 г. она составила 72,1\%, на 01.01. 2003 г. -67,3, а на 01.09.2003 г. - 64,9\%.

 


Оцените книгу: 1 2 3 4 5