Название: Банковское дело: базовые операции для клиентов - Тавасиев A.M.

Жанр: Финансы

Рейтинг:

Просмотров: 1577


4.3. способы обеспечения возвратности кредитов

 

К понятию возвратности кредита

 

Обычно под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (ос­новного долга) и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные и пр.)- В этом смысле акт возврата кре­дита концентрированно выражает соблюдение основополагаю­щих принципов кредитования - срочности, возвратности, плат­ности.

Вместе с тем возврат кредита - достаточно сложный, а под­час и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. В общем случае он включает со­гласованную систему организационных, финансово-экономичес­ких, правовых и иных мер, определяющих: способы выдачи кре­дитов; источники и способы (процедуры) их погашения. В зави­симости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы.

Источники погашения кредитов

 

Такие источники подразделяются на первичный и вторичные (дополнительные). Первичный источник - это доход заемщика (для юридических лиц - выручка от реализации их продукции в налич­ной и/или безналичной формах, для физических лиц - заработная плата и/или другие доходы). Вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гаран­том или поручителем сделки, страховой организацией.

Порядокиспользования банком первичного и дополнитель­ных источников погашения кредитов различен. Погашение кре­дита за счет доходов заемщика регулируется кредитным догово­ром, срочным обязательством или поручением о перечислении соответствующих средств. При этом кредит погашается в день наступления срока платежа или в другой определенный период (при наличии средств на расчетном счете клиента). При погаше­нии кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае имеет ме­сто добровольная форма выполнения клиентом платежных обя­зательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора.

Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случае, когда заемщик - финансово устойчи­вый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (пер­воклассный заемщик). В этом случае, означающем, что риска не­возвращения кредита практически нет, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет выручки, по­ступающей в пользу клиента, является с точки зрения банка впол­не достаточным.

Однако далеко не все заемщики первоклассные и кредитова­ние зачастую определенно связано с большими и меньшими рис­ками. В этом случае существует необходимость иметь дополни­тельные гарантии возврата кредитов, а следовательно, - обра­щения к вторичным источником обеспечения их возвратности. Погашение кредита за счет вторичных источников означает вклю­чение банком в действие принудительной формы взыскания при­читающихся ему денег.

Механизм использования дополнительных источников так­же имеет правовое обеспечение, однако оно требует от банка осо­бых усилий и немалого времени. Поэтому при решении вопроса о возможности выдачи кредита основное внимание следует отво­дить первичному источнику - доходу. Если возникает сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источ­ника погашения кредита, то от выдачи кредита лучше воздержать­ся, поскольку вторичные источники лишь подкрепляют первич­ный, но не заменяют его.

 

Правила кредитования

«для служебного пользования»

 

Таких правил практика выработала великое множество. На­зовем хотя бы некоторые из них. Многие из данных правил одно­значно свидетельствуют, что систему обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом, чтобы она рабо­тала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Число случайных за­емщиков должно быть сведено к минимуму.

Банк ограничивает сроки кредитования.

Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения.

Банк по возможности формализует свой кредитный процесс, разрабатывает соответствующие критерии, процедуры, методи­ки, лимиты, пакеты документов.

Банк по возможности широко дифференцирует условия и схемы кредитования разных заемщиков.

Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов име­ло обеспечение, а обеспечение было ликвидным.

Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает в своем обороте чужих денег.

 

Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

 

Наличие договора не может дать кредитору полной уверенно­сти в его исполнении; чтобы дать сторонам дополнительные га­рантии, в законе предусмотрена возможность заключения имиспециальных соглашений об обеспечении основного обязательства. В ст. 329 ГК РФ называются следующие способы обеспечения ис­полнения обязательств, применяемые, в частности, в области бан­ковского кредитования: I) неустойка; 2) залог; 3) удержание иму­щества должника; 4) поручительство; 5) банковская гарантия.

Указанный перечень не является исчерпывающим; могут быть и иные формы соглашений, предусмотренные в законе или дого­воре сторон. Все соглашения о применении договорных способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны совершать­ся в письменной форме, а в ряде случаев - быть нотариально заве­рены и обязательно пройти государственную регистрацию[1].

Наиболее распространенным способом считается неустойка. Это денежная сумма, которую должник обязан уплатить креди­тору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обя­зательства. Неустойка удобна тем, что штрафная сумма взыски­вается за сам факт нарушения обязательства, и кредитор не обя­зан при этом доказывать причинение ему убытков. Уплата неустойки может быть предусмотрена в договоре или законе.

Традиционным способом обеспечения возврата кредита яв­ляется залог. Залог обеспечивает требование в полном объеме к моменту удовлетворения, охватывая набежавшие проценты, не­устойку, возмещение причиненных убытков, а также необходи­мых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов на взыскание. Частный случай залога - ипотека, т.е. залог недвижимости.

Право удержания - право кредитора удерживать в обеспече­ние исполнения просроченного обязательства находящиеся у него по каким бы то ни было основаниям вещи должника до исполне­ния определенного обязательства. Удержание возможно и удоб­но в случае, когда у кредитора находится вещь, подлежащая пе­редаче должнику.

Основное отличие поручительства и банковской гарантии от иных способов обеспечения - привлечение к обязательству тре­тьих лиц.

На практике применяются и иные способы обеспечения кре­дитов:

продажа (обычно по минимальной цене) или дарение кре­дитору принадлежащего заемщику недвижимого имущества (на­пример, квартиры). Кредитор обязуется (обычно в устной фор­ме) в случае своевременного возврата кредита «обратно» пода­рить или продать указанное имущество. В этом случае кредитор связан лишь моральными обязательствами;

заключение «обратного» договора купли-продажи под отла­гательным или отменитсльпым условием, в качестве которого рассматривается соответственно неуплата (отлагательное усло­вие) или уплата (отменительное условие) должником выданной ему кредитной суммы и процентов в установленный срок. В пер­вом случае договор вступает в силу после наступления отлага­тельного условия, а во втором - прекращается после наступле­ния отменительного условия;

схема, когда одновременно с договором продажи имущества заемщиком кредитору заключается (в письменной форме) предва­рительный договор «обратной» продажи между теми же сторона­ми. В нем указываются все важные условия «обратной» продажи (предмет, цена и т.д.), а также условия полного возврата кредита;

использование отступного (ст. 409 ГК РФ);

специальное обременение имущества - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором должник обязуется обо­собить определенное имущество и предоставить кредитору пра­во контроля над использованием и/или распоряжением этим иму­ществом, в частности, право контроля за выручкой от реализа­ции имущества или дохода от его использования. Контроль кредитора может быть направлен, например, на обеспечение поступления выручки (дохода) от эксплуатации имущества на его (кредитора) счет;

договор запродажи (условной продажи). Банк оговаривает, что должник обязуется обособить определенное имущество, а также подписывает договор его условной продажи в пользу бан­ка или третьего лица. Договор вступает в силу только при усло­вии неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником обес­печенного обязательства. Наибольшее распространение данный способ получает при ипотечном кредитовании;

зачет встречных однородных требований по заявлению од­ной из сторон.

Важные для кредитной деятельности банков нормы, ранее не известные нашей правоприменительной практике, появились в последние годы в Уголовном кодексе РФ (УК РФ). Теперь в нем, в частности, есть такие, например, статьи;

159. Мошенничество.

160. Присвоение или растрата.

65. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.

171. Незаконное предпринимательство.

172. Незаконная банковская деятельность.

173. Лжепредпринимательство.

174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или ино­го имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

176. Незаконное получение кредита.

177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задол­женности.

179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения.

204. Коммерческий подкуп.

Установлена ответственность за такие преступления. Нормы практически всех указанных статей УК РФ применимы к преступ­лениям в сфере кредитования. Так, изучение уголовных дел, воз­бужденных по ст. 176, показало, что преступники применяют раз­личные приемы и способы:

подложные документы, вводящие кредитора в заблуждение относительно их финансового состояния;

недостоверные ТЭО вложений;

-фиктивные договоры о проведении хозяйственных сделок; -фиктивные гарантии и поручительства от имени известных организаций;

фиктивные документы о праве на получение льготного го­сударственного целевого кредита.

Таким образом, столкнувшись, например, с невозвратом кре­дита в договорные сроки, кредитору надлежит обратиться в суд, а в случае неисполнения решения последнего заявление о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности следует направить в органы внутренних дел для решения вопроса о воз­буждении в отношении должника уголовного дела.

Однако следует иметь в виду, что уголовная ответственность за различные виды хищений денег, в том числе в виде кредитов, может наступить только при доказанности умысла виновных на незаконное завладение чужим имуществом и обращение его в свою или иную собственность. В других случаях злоупотребле­ний кредитами возможно наказание по ст. 176 или 177 УК.

 

О залоге как способе обеспечения возвратности кредитов

 

Как уже было показано, в качестве обеспечения кредита мо­жет рассматриваться залог движимого и недвижимого имущества и имущественных прав, имеющих денежную оценку.

В соответствии с Инструкцией Банка России № 62а (п. 2.6) кредит признавался обеспеченным, если имелось обеспечение в виде залога, а залог отвечал следующим требованиям:

реальная стоимость залога достаточна для компенсации бан­ку основной суммы долга, процентов в соответствии с догово­ром, а также возможных издержек, связанных с реализацией за­логовых прав;

вся документация в отношении залоговых прав банка долж­на оформляться так, чтобы время, необходимое для реализации залога, не превышало 150 дней со дня, когда реализация залого­вых прав становится для банка необходимой.

Эти требования Инструкции существенно сужали понятие обеспеченности кредитов. Во-первых, кредиты первоклассным заемщикам в принципе не нуждаются в дополнительном обеспе­чении, в том числе в виде залога.

Во-вторых, в соответствии с ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться не только залогом, но целым рядом дру­гих инструментов.

В-третьих, согласно ГК РФ кредиты под гарантии первоклас* сных поручителей также являются обеспеченными.

Наконец, в-четвертых, в отношениях с предприятиями и орга­низациями малого и среднего бизнеса залог вообще редко воз­можен, так как они обладают небольшими уставными капитала­ми, не имеют прочего капитала, материальных ценностей.

Указанный нормативный документ ЦБ РФ снижал возмож­ности банков наращивать кредитные портфели и расширять клиентскую базу и соответственно уменьшает шансы заемщиков на получение кредитов.

В новом Положении от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке фор­мирования кредитными организациями резервов на еозмооюиые по­тери по ссудам, по ссудной и приравненной к ией задолженности», пришедшем на смену Инструкции № 62а, в качестве допустимых вариантов обеспечения кредита (ссуды) рассматриваются:

залог;

банковская гарантия;

поручительство;

гарантийный депозит.

Это существенное продвижение вперед. Одновременно пре­дусматривается, что указанные виды обеспечения в зависимости от их конкретных параметров, характеризующих ликвидность, будут делиться на 2 категории качества. Так, залог как обеспече­ние ссуды будет отнесен к I (высшей) категории качества, если в залог предоставлены, к примеру, высококотируемые на рынке ценные бумаги или аффинированные драгоценные металлы в слитках. Другие залоги (но тоже обязательно ликвидные) попа­дут во II категорию качества. Установлены также параметры, при наличии которых залог не будет считаться ликвидным.

В любом случае обеспечение, если оно имеется, должно от­вечать ряду требований, на которые в первую очередь должны обращать внимание работники банков, В упомянутой Инструк­ции и в некоторых других документах Банка России назывались 2 критерия качества кредита: достаточность и ликвидность обес­печения. Этот подход представляется ограниченным и по сути спорным.

Качество обеспечения определяется рыночной стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Кредитный работ­ник должен найти эту рыночную стоимость (на момент оценки риска кредитной сделки, но также с учетом перспектив соответ­ствующего рынка), оценить уровень ликвидности предметов за­лога и сделать вывод о том, к какой категории обеспеченности следует отнести данный кредит. Но ни в одном документе ЦБ РФ не раскрывается, как именно оценивать ликвидность предметов залога. Таким образом, анализ ликвидности предметов залога может быть достаточно субъективным.

Оценка ликвидности обеспече* і во многом зависит не толь­ко от ликвидности закладываемо! истива, но и от способности банка быстро и с наименьшими п< > ерями реализовать его. Это очень важно, поскольку при невозврате кредита банк понесет дополнительные потери, в том числе связанные с перефинанси­рованием не возвращенного ему кредита, а при ликвидном зало­ге этот период может быть существенно сокращен.

Определение цены заложенного имущества - очень важный момент процесса кредитования. При сложившейся практике кре­дитования встречаются случаи, когда установленная сторонами стоимость предмета залога при обращении взыскания на него может быть пересмотрена (например, в сторону ее увеличения в связи с увеличением рыночной стоимости предмета). Однако при переоценке предмета залога следует принять вариант, при кото­ром не будут ущемлены права кредитора и кредит не перейдет в разряд необеспеченных или недостаточно обеспеченных.

Таким образом, существенными критериями оценки качества обеспечения кредитов можно считать также степень контроля банка над залогом (поручительством) и приемлемость (для бан­ка) вида обеспечения. Следовательно:

обеспечение кредитов должно анализироваться с учетом по меньшей мере четырех критериев: ликвидности, достаточности, степени контроля банком предмета залога, его приемлемости (по содержанию и правовому оформлению);

классификация форм обеспечения кредитов, применяемая в практике и предусматривающая разделение на 4 класса обеспе­чения, не адекватна реальной обеспеченности кредитов и имеет условный характер. Класс обеспечения зависит как от общего уровня экономического развития страны, так и от качества ин­дивидуальных форм обеспечения. Существенным фактором яв­ляется наличие у заемщика реальных активов;

использование любого вида обеспечения связано с суще­ственными рисками. В этой связи снижения риска невозврата кре­дитов целесообразно добиваться путем комплексного примене­ния вторичных источников обеспечения.


Оцените книгу: 1 2 3 4 5