Название: Разработка бизнес-плана: обучающий курс - Бухаров А.В. Жанр: Бизнес Рейтинг: Просмотров: 1308 |
Технология составления производственного плана и инвестиционной программы
О Производственный план Технология и нововведения Предлагаемый к производству Комплекс базируется на изделиях, выпускаемых ЗАО «ЗэиМ», и покупных изделиях, серийно выпускаемых другими предприятиями. Специальной закупки оборудования для производства не требуется, поскольку:
Цель занятия: освоить технологию составления производственного плана и инвестиционной программы предприятия. Вы научитесь: используя шаблон, составлять описание технологических производственных процессов, производственных издержек и инвестиционного плана; воплощать полученные знания в разработке разделов бизнес-плана реального предприятия. В программе занятия: практическая работа по составлению разделов бизнес-плана.
6.1. Технология и нововведения Первым подразделом производственного плана является «Технология и нововведения». При описании технологии производства продукцииуказываются: особенности технологического процесса; используемые технологические линии и оборудование; нововведения, позволяющие обеспечить конкурентоспособность продукции. Инструкция Завершите подраздел «Технология и нововведения» сведениями о планируемых изменениях, опираясь на дополнительные сведения. Дополнительные сведения Возможно добавление новых элементов в уже установленные технологические линии фирмы «Siemens». Отдельные агрегаты будут закуплены у той же фирмы.
Мощность, \% номинала 120-
100
80
60
40
20
Инструкция Сформулируйте ваш вариант заполнения шаблона, опираясь на дополнительные сведения. Дополнительные сведения Использованы комплектующие отечественных производителей: комплект 01, комплект 02, комплект 03.
Сырье и компоненты Комплекс построен на базе технических средств, разрабатываемых самим «ЗэиМ», и приобретаемых комплектующих изделий и материалов. Основным материалом в производстве является МММ01 (он занимает 75\% в структуре затрат сырья и материалов), вспомогательным - МММ02 (25\%). Приобретаемые комплектующие изделия:
ТОО ІГО0 ІІГО0 IVO0 Г01 ІГ01 111*01 IV01 1*02 ІГ02 ІІГ02 IV02 Период ■ Изделие 013 ■ ТСМ □ Комплекс ■ ТКХ Рис. 39. График производства
Планируется дооснащение второй линии по производству ТКХ:
6.2. Сырье и компоненты
При описании сырья и компонент приводятся данные: о сырье и материалах, используемых в производстве; о компонентах (комплектующих, полуфабрикатах); о расходах на выпуск единицы продукции; о ценах с учетом транспортных расходов; о периодичности поставок.
Удельные расходы материалов и комплектующих для изготовления Комплекса приведены в табл. 20. Наименования сырья, материалов, комплектующих, топливно-энергетических ресурсов, используемых в процессе производства, приведены в табл. 21. Замечание. Таблица удельных расходов может быть дополнена таблицей «Стоимость сырья и вспомогательных материалов», в которой по планируемым периодам представлены: виды и наименование сырья, вспомогательных материалов, количество (кг), цена (руб.), стоимость (руб.).
6.3. Производственные издержки При написании этого подраздела следует руководствоваться следующими общими оложениями. Данные о производственных издержках собираются в итоговую таблицу «Себестоимость производства». Калькуляция себестоимости осуществляется с использованием следующих данных:
материалы и энергия; заработная плата; накладные и иные расходы; оборотный капитал.
Инструкция Внимательно изучите содержание приводимых в шаблоне таблиц. Для построения таблиц использовались средства MS Excel.
Производственные издержки Данные о производственных издержках рассчитаны в соответствии с графиком производства и заданы в таблицах «Материалы и энергия»; «Заработная плата»; «Накладные и иные расходы»; «Расчет оборотного капитала». В табл. 21 указаны наименования материалов, комплектующих, топливно-энергетических ресурсов, используемых в процессе производства Комплекса, а также расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. Издержки на персонал приведены в табл. 22. Дополнительные должности, необходимые для производства Комплекса, распределены по категориям, для них указана средняя заработная плата и количество рабочих мест. В табл. 23 приведены накладные административные расходы, а также накладные издержки на сбыт и распределение. Статьи расходов, включенные в суммарные производственные издержки, приведены в табл. 24. Данные об оборотном капитале приведены в табл. 25.
Задание 5 Инструкция Завершите подраздел «Производственные издержки» вставкой текста, поясняющего порядок расчета оборотных средств. Дополнительные сведения Необходимые оборотные средства рассчитаны в текущих ценах на основе определения по периодам размеров текущих активов и текущих пассивов. Разность между суммой текущих пассивов и суммой текущих активов определяет необходимый уровень оборотного капитала и его прирост по мере выхода предприятия на проектную мощность производства продукции.
Необходимые оборотные средства рассчитаны:
|