Название: Разработка бизнес-плана: обучающий курс - Бухаров А.В.

Жанр: Бизнес

Рейтинг:

Просмотров: 1308


Технология составления производственного плана и инвестиционной программы

О         Производственный план

Технология и нововведения

Предлагаемый к производству Комплекс базируется на изделиях, выпускаемых ЗАО «ЗэиМ», и покупных изделиях, серийно выпускаемых другими предприятиями. Специальной закупки оборудования для производства не требуется, поскольку:

 

 

 

Цель занятия:

освоить технологию составления производственного плана и инвестиционной про­граммы предприятия.

Вы научитесь:

используя шаблон, составлять описание технологических производственных про­цессов, производственных издержек и инвестиционного плана; воплощать полученные знания в разработке разделов бизнес-плана реального предприятия.

В программе занятия:

практическая работа по составлению разделов бизнес-плана.

 

6.1. Технология и нововведения

Первым подразделом производственного плана является «Технология и нововведе­ния». При описании технологии производства продукцииуказываются:

особенности технологического процесса;

используемые технологические линии и оборудование;

нововведения, позволяющие обеспечить конкурентоспособность продукции.

Инструкция

Завершите подраздел «Технология и нововведения» сведениями о планируемых изменениях, опираясь на дополнительные сведения.

Дополнительные сведения

Возможно добавление новых элементов в уже установленные технологические линии фирмы «Siemens». Отдельные агрегаты будут закуплены у той же фирмы.

 

 

Мощность, \% номинала 120-

 

 

100

 

80

 

60

 

40

 

20

Инструкция

Сформулируйте ваш вариант заполнения шаблона, опираясь на дополнительные сведения.

Дополнительные сведения

Использованы комплектующие отечественных производителей: комплект 01, комплект 02, комплект 03.

 

Сырье и компоненты

Комплекс построен на базе технических средств, разрабатываемых самим «ЗэиМ», и приобретаемых комплектующих изделий и материалов.

Основным материалом в производстве является МММ01 (он занимает 75\% в струк­туре затрат сырья и материалов), вспомогательным - МММ02 (25\%).

Приобретаемые комплектующие изделия:

 

 

 

ТОО   ІГО0  ІІГО0 IVO0  Г01    ІГ01 111*01 IV01   1*02  ІГ02  ІІГ02 IV02

Период

■ Изделие 013 ■ ТСМ □ Комплекс    ■ ТКХ

Рис. 39. График производства

 

Планируется дооснащение второй линии по производству ТКХ:

 

6.2. Сырье и компоненты

 

При описании сырья и компонент приводятся данные:

о сырье и материалах, используемых в производстве;

о компонентах (комплектующих, полуфабрикатах);

о расходах на выпуск единицы продукции;

о ценах с учетом транспортных расходов;

о периодичности поставок.

 

Удельные расходы материалов и комплектующих для изготовления Комплекса при­ведены в табл. 20.

Наименования сырья, материалов, комплектующих, топливно-энергетических ре­сурсов, используемых в процессе производства, приведены в табл. 21.

Замечание. Таблица удельных расходов может быть дополнена таблицей «Стоимость сырья и вспомогательных материалов», в которой по планируемым периодам пред­ставлены: виды и наименование сырья, вспомогательных материалов, количество (кг), цена (руб.), стоимость (руб.).

 

6.3. Производственные издержки

При написании этого подраздела следует руководствоваться следующими общими оложениями.

Данные о производственных издержках собираются в итоговую таблицу «Себе­стоимость производства».

Калькуляция себестоимости осуществляется с использованием следующих данных:

 

материалы и энергия;

заработная плата;

накладные и иные расходы;

оборотный капитал.

 

 

 

 

 

Статья

Затраты, тыс. руб.

 

ТОО

ІГ0О

III'OO

№00

Г01

ІГ01

11101

№01

1'02

ІГ02

П1'02

№02

Сырье и материалы:

600,00

600,00

450,00

342,92

337,42

579,71

745,00

633,00

665,00

665,00

665,00

665,00

НДС уплаченный

120,00

120,00

90,00

68,58

67,48

115,94

149,00

126,60

133,00

133,00

133,00

133,00

МММОО

600,00

600,00

450,00

262,50

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

МММ01

0,00

0,00

0,00

0,00

180,00

270,00

360,00

360,00

360,00

360,00

360,00

360,00

МММ02

0,00

0,00

0,00

41,78

81,78

160,89

200,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Комплект 01

0,00

0,00

0,00

26,11

51,11

100,56

125,00

125,00

125,00

125,00

125,00

125,00

Комплект 02

0,00

0,00

0,00

12,53

24,53

48,27

60,00

60,00

60,00

60,00

60,00

60,00

Комплект 03

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

88,00

120,00

120,00

120,00

120,00

Топливо и энергия на технологические цели:

200,00

200,00

150,00

108,39

140,89

230,44

300,00

355,00

375,00

375,00

375,00

375,00

НДС уплаченный

40,00

40,00

30,00

21,68

28,18

" 48,09

60,00

71,00

75,00

75,00

75,00

75,00

Электроэнергия

200,00 0,00

200,00 0,00

150,00 0,00

108,39 0,00

140,89 0,00

230,44 0,00

300,00 0,00

355,00 0,00

375,00' 0,00

375,00 0,00

375,00 0,00

-375,00 0,00

 

 

 

 

 

Инструкция

Внимательно изучите содержание приводимых в шаблоне таблиц. Для построе­ния таблиц использовались средства MS Excel.

 

Производственные издержки

Данные о производственных издержках рассчитаны в соответствии с графиком произ­водства и заданы в таблицах «Материалы и энергия»; «Заработная плата»; «Накладные и иные расходы»; «Расчет оборотного капитала».

В табл. 21 указаны наименования материалов, комплектующих, топливно-энергети­ческих ресурсов, используемых в процессе производства Комплекса, а также расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Издержки на персонал приведены в табл. 22. Дополнительные должности, необхо­димые для производства Комплекса, распределены по категориям, для них указана средняя заработная плата и количество рабочих мест.

В табл. 23 приведены накладные административные расходы, а также накладные издержки на сбыт и распределение.

Статьи расходов, включенные в суммарные производственные издержки, приведе­ны в табл. 24.

Данные об оборотном капитале приведены в табл. 25.

 

Задание 5 Инструкция

Завершите подраздел «Производственные издержки» вставкой текста, поясняю­щего порядок расчета оборотных средств.

Дополнительные сведения

Необходимые оборотные средства рассчитаны в текущих ценах на основе опре­деления по периодам размеров текущих активов и текущих пассивов. Разность между суммой текущих пассивов и суммой текущих активов определяет необхо­димый уровень оборотного капитала и его прирост по мере выхода предприятия на проектную мощность производства продукции.

 

Необходимые оборотные средства рассчитаны:

Затраты, тыс. руб.

№02

343,6

210,0

31,5

84,0

18,0

Количество рабочих мест

№02

СМ

см

 

СО

см

со

со

см

см

 

ІІГ02

343,6

210,0

31,5

84,0

18,0 

 

ІІГ02

см

см

 

СО

см

со

со

см

см

 

11'02

343,6

210,0

31,5

84,0

18,0 

 

ІГ02

см

см

 

СО

см

со

со

см

см

 

1'02

343,6

210,0

31,5

84,0

18,0 

 

1'02

см

см

 

СО

см

со

со

см

см