Название: Основы финансового менеджмента - Бланк И. А.

Жанр: Менеджмент

Рейтинг:

Просмотров: 12647

Основные элементы условий страхования

Порядок уплаты страховой премии

Размер страховой суммы

Размер стра­хового тарифа (тарифной ставки)

Размер страховой премии (платежа, взноса)

хования. Он характеризует метод осуществления оценки соответствующих активов (по балансовой стоимости, по реальной рыночной стоимости и т.п.) и ее результаты. К осуществлению такой оценки в необходимых случаях привлекаются сторонние эксперты — оценщики иму­щества. Размер страховой оценки имущества страхователя является базой установления страховой суммы при исполь­зовании систем страхования по действительной стоимо­сти, пропорциональной ответственности и других.

3.         Размер страховой суммы. Страховая сумма характе- ризует объем денежных средств, в пределах которого стра- ховщик несет ответственность по договору страхования. Каков бы ни был фактический размер ущерба, понесен- ного предприятием при наступлении страхового события, он не может быть возмещен страхователем в размерах, превышающих страховую сумму. По своему эконо- мическому содержанию страховая сумма представляет собой максимальный объем страховой защиты предпри- ятия по конкретным видам страхуемых им финансовых рисков.

4.         Размер страхового тарифа (тарифной ставки). Он

характеризует удельную стоимость страховой услуги по отношению к страховой сумме или удельную ценустра­хования соответствующего вида риска. Действующие методики расчетов тарифных ставок (актуарных расче­тов) предусматривают вариативность подходов к уста­новлению их уровня — на основе математического оп­ределения вероятности наступления страхового события, экспертных оценок, использования метода аналогий и других. Тарифная ставка (или брутто-ставка) рассчиты­вается страховщиком как сумма нетто-ставки по конк­ретному виду страхования и размера нагрузки:

СТ = НС + НСТр

где СТ—страховой тариф (брутто-ставка) по конкрет­ному виду страхования; НС — нетто-ставка по данному виду риска; Нсхр — нагрузка страховщика по данному виду риска.

Нетто-ставка обеспечивает страховщику форми­рование фонда выплат страхового возмещения с учетом вероятности наступления страхового события по данно-

му виду риска. Нагрузка включает удельные расходы страховщика по осуществлению страховых операций, формированию резервного фонда, нормативный уровень его рентабельности и некоторые другие элементы. Стра­ховой тариф (или брутто-ставка) по конкретному виду страхования устанавливается в двух вариантах — в процен­тах к страховой сумме или в абсолютном выражении на сто денежных единиц валюты страховой суммы.

Размер страховой премии (платежа, взноса). Стра­ховая премия (платеж, взнос) характеризует полную денежную сумму, которую страхователь должен выпла­тить страховщику по условиям договора страхования. По своему экономическому содержанию размер страховой премии определяет полную цену страхования предприя­тием соответствующего финансового риска или опреде­ленного их комплекса. В основе расчета размера страхо­вой премии лежат предусматриваемые договором страхо­вая сумма, срок страхования и размер страхового тарифа (тарифной ставки).

Порядок уплаты страховой премии. В соответствии с действующей практикой используется два принципи­альных подхода к уплате страховой премии:

одноразовый платеж (одноразовая премия). Он но­сит, как правило, авансовый характер, т.е. выплачива­ется страховщику сразу же после подписания договора страхования. Такая форма уплаты применяется по кратко­срочным видам страхования финансовых рисков или при долгосрочном их страховании с невысоким размером страховой премии;

текущий платеж (текущая премия). Он распреде­ляется по конкретным временным интервалам общего срока действия договора страхования — годам (если срок договора установлен в несколько лет), полугодиям, квар­талам, месяцам). Сумма каждого текущего платежа в этом случае определяется путем деления полной страховой премии на количество временных интервалов (или в иных размерах по согласованию сторон).

С позиций предприятия более выгодным является выплата страховой премии в порядке текущих платежей.

Размер и характер страховой франшизы. Этот эле­мент включается в условия страхования при его осуще­ствлении с использованием безусловной или условной франшизы. В целях усиления внешней страховой защи­ты предприятие должно стремиться к минимизации раз­мера франшизы и отдавать предпочтение условному ее виду (из рассматриваемых двух альтернативных систем страхования финансовых рисков).

Порядок определения размера страхового ущерба.

Страховой ущерб характеризует стоимость уничтожен­ных или частично утраченных активов предприятия, а также денежную оценку финансовых потерь страхователя или третьих лиц, в пользу которых заключен договор стра­хования. Страховой ущерб может определяться условия­ми страхования в бесспорном порядке (при возможности однозначного установления его суммы) или по согласо­ванию сторон. Условиями страхования может быть пре­дусмотрено привлечение к оценке размера финансовых потерь страхователя специальных экспертов — "аварий­ных комиссаров", призванных выяснять причины насту­пления страхового случая и определять размер ущерба.

Порядок выплаты страхового возмещения. Под

страховым возмещением понимается сумма, выплачи­ваемая страховщиком для покрытия финансового ущерба страхователя при наступлении страхового события. По­рядок его выплаты устанавливает предельный срок рас­четов, их форму (вид платежа), возможность удержания из него невыплаченного размера страховой премии. Этот элемент определяет также условия, при которых стра­ховое возмещение не выплачивается (при умышленном преступлении и т.п.).

С учетом предложенных к согласованию условий страхования отдельных видов финансовых рисков пред­приятие определяет его эффективность. Основными па­раметрами оценки эффективности страхования финан­совых рисков являются:

вероятность наступления страхового события по данному виду финансового риска;

степень страховой защиты по риску, определяемой коэффициентом страхования (отношением страховой сум­мы к размеру страховой оценки имущества);

размером страхового тарифа в сопоставлении со средним его размером на страховом рынке по данному виду страхования;

размером страховой премии и порядком ее уплаты в течение страхового срока;

размером франшизы — условной или безусловной (при использовании соответствующих систем страхова­ния) и др.

Определенная с учетом этих параметров эффектив­ность страхования отдельных видов финансовых рис­ков предприятия является основой принятия управлен­ческих решений по этому вопросу.

* r 4

РАЗДЕЛ VIII

антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства

•и

і ц;,&г ь і >

ід»   vt> >