Navigation: Lib | Разделы библиотеки | Биографии авторов | Отзывы | Тут онлайн ГДЗ | Карта сайта | Администрация сайта

Название: Курс социально-экономической статистики

Жанр: Экономика

Рейтинг:

Просмотров: 958


21.3. источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа

 

Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является инструкция Центрального банка РФ № 17 «О составлении финансовой отчетности». В ней предусмотрено обязательное представление кредитными организациями информации в Банк России на регулярной основе. Со своей стороны Банк России представляет необходимую часть этой информации Государственному комитету РФ по статистике (также на регулярной основе). Естественно, ЦБ РФ представляет эту и другую информацию в целом по России и по регионам, а не по отдельным кредитным учреждениям.

В финансовой отчетности отражается следующая информация.

1. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля:

общая характеристика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры);

характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ;

вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита;

количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте);

сумма учтенных банком векселей;

суммы, не взысканные по банковским гарантиям;

виды обеспечения;

дебиторская задолженность по факторинговым операциям;

виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды обеспечения, дата начала реализации залога;

задолженность, просроченная по основному долгу;

просроченные проценты;

классификация ссуды;

сформированный резерв под возможные потери по ссудам;

проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления);

внебалансовые обязательства банка;

фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;

остаток задолженности по ссудам.

Эта информация представляется по отдельным заемщикам и по отдельным кредиторам для каждого заемщика.

2. Расчет резерва под возможные потери по ссудам. Исчисляются сумма просроченной ссудной задолженности со сроком задержки по основному долгу; сумма задолженности по основному долгу со сроком, оставшимся до даты погашения; всего ссудная задолженность; рассчитывается резерв под возможные потери по ссудам в зависимости от уровня рисков. При этом анализируются:

ссудная задолженность банков;

ссудная задолженность клиентов;

векселя банков в портфеле банка;

векселя прочих клиентов (не банков);

суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам;

суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам;

аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа.

3. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам.

4. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа.

5. Данные о крупных кредитах.

6. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам).

7. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам.

8. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов — юридических лиц по отраслям экономики и клиентов — физических лиц.

 

Контрольные вопросы

 

Какие функции выполняет кредит в процессе распределения и перераспределения денежных потоков?

Каких основных принципов придерживаются кредиторы в процессе принятия решения о выдаче кредита?

Какая разница существует между залогом и гарантией?

Основные формы кредита.

Какие основные показатели экономико-статистического анализа используют кредитные организации для определения уровня кредитоспособности заемщика?

 


Оцените книгу: 1 2 3 4 5


Лучшие книги

ВВЕДЕНИЕ В КУЛЬТУРОЛОГИЮ

Гражданский процесс: Вопросы и ответы

ЗАПАДНОЕВРОПЕЙСКОЕ ИСКУССТВО от ДЖОТТО до РЕМБРАНДТА

Коммерческое право России

Коммуникации стратегического маркетинга

Консультации по английской грамматике: В помощь учителю иностранного языка.

Международные экономические отношения

Налоги и налоговая система России

Основы права

Теория государства и права